門店財務(wù)管理制度專題-資料下載頁
2024-11-16 23:29本頁面
【正文】 金，堅持貨款現(xiàn)金與費用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅持“收支兩條線”的原則。，使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù)，必須根據(jù)會計（財務(wù)經(jīng)理）編制的，并經(jīng)審核無誤的憑證。、建全現(xiàn)金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須堅持復(fù)核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟內(nèi)容和金額，對不完整、不合法的憑證應(yīng)拒絕付款，并及時向分公司財務(wù)經(jīng)理或股份公司財務(wù)審計部反映。，要及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達賬款要及時查詢，并督促有關(guān)人員及時處理。，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)由分公司財務(wù)經(jīng)理配備人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時保險柜密碼嚴格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。，如確有原因離崗時，必須由分公司財務(wù)經(jīng)理指派他人代管，而且交接手續(xù)雙方必須清楚。，如支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。為了分清責(zé)任，支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。，有價證券必須存放在保險柜中并設(shè)立備查賬，保護有價證券安全、完整不受損（要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回）。、會計檔案保管、收入費用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作。注：門店未設(shè)會計崗位的，由財務(wù)經(jīng)理兼任會計工作崗位。八、會計檔案管理制度為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務(wù)申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。會計檔案的保存。財務(wù)部應(yīng)有專人負責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。會計檔案應(yīng)當(dāng)在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，股份公司財務(wù)部批準，并報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由股份公司財務(wù)審計部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。會計檔案的借用。財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，并限期歸還。由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。會計檔案保管期限會計檔案的保管期限，從會計終了后的第一天算起。(一)會計憑證類:(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15年(2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單 5年(二)會計帳簿類：(1)、日記帳 15年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年(2)、明細帳、總帳、輔助帳 15年(3)、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年(三)會計報表類：(1)、主要財務(wù)指標報表（包括文字分析）3年(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年(3)、會計報表（包括文字分析）永久(四)其他類：(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久(2)、財務(wù)成本計劃 3年(3)、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議 永久九、附則本制度從二零零三年開始執(zhí)行。本制度解釋權(quán)屬股份公司財務(wù)審計部。第五篇：直營門店財務(wù)管理制度直營門店財務(wù)管理制度確保公司資金安全，特制定此制度。2．適用范圍： 3．管理內(nèi)容：、體驗店各1000元備用金，咖啡廳1000元備用金；以備店面找零周轉(zhuǎn)。此筆款一直放在店里作為長期找零的周轉(zhuǎn)資金。各店長負責(zé)備用金的保管，部門負責(zé)人監(jiān)督檢查備用金的使用。，并整理好單據(jù)和款項，于次工作日上午11點前將前日銷售款上交財務(wù)。校園店將《銷售日報表》發(fā)公司財務(wù)后將銷售款存入公司指定的銀行賬戶，體驗店和咖啡廳的營業(yè)款和單據(jù)直接交財務(wù)出納處。，并將單據(jù)和款項全額上交財務(wù)；校園店可根據(jù)營業(yè)額取整存入公司指定銀行賬戶，校園店當(dāng)日累計未上交的前日營業(yè)款最多不超過500元。，如人為原因造成現(xiàn)金短款，其責(zé)任由收銀員自己承擔(dān)。；折扣、特價等必須有經(jīng)審批的相關(guān)的文件支持。（含伍仟元），需當(dāng)日存入指定銀行或上交出納，其余款項第二日上午11點前存入指定銀行或上交出納。，小額營業(yè)款可先由店長保管；當(dāng)累計未上交營業(yè)款達到3000元時，需存入公司指定銀行賬戶。1．目的：為了加強對公司店面資金的管理，使公司貨幣資金更好的流通運轉(zhuǎn)。 的零星開支由店長統(tǒng)一用備用金進行支付，月未到公司報銷；累計未報銷金額超過200元（含 兩 佰 元）時 及 時 向公 司 財 務(wù) 報 銷。，銷售憑證要求聯(lián)號。店鋪管理人員要嚴格對票據(jù)進行管理，不得隨意撕毀。銷售憑證或者銷售小票需要作廢的，要將此號碼的全部票據(jù)聯(lián)寫上作廢兩個字，并有店長簽名注明作廢原因后交財務(wù)部。，店鋪導(dǎo)購根椐公司倉庫配貨出庫單進行數(shù)量型號等清點驗收，并確認無誤后簽收。，對滯銷貨、丟失、破損的貨品進行清理，將盤點結(jié) 果 經(jīng) 部 門 負 責(zé) 人 審 核 后 上 交 公 司 財 ；如 有 差 異，需 查 明 其 原 因，確 定 處 理 方 案，并 經(jīng) 公 司 領(lǐng) 導(dǎo) 同 意 后，交 財 務(wù) 進行調(diào)帳處理，做到帳實相符。（節(jié)假日順延）前將確定好的上月銷售報表和庫存月報表經(jīng)部門負責(zé)人審核后傳遞公司財務(wù)，以便公司財務(wù)進行管理和核算。，由店長進行清理并出具一份清單，落實到相關(guān)責(zé)任人，店面財產(chǎn)物資清單由店面保管一份，公司財務(wù)一份。，希望各門店遵守執(zhí)行。財務(wù)中心二〇一四年一月七日 抄送：體驗事業(yè)部、咖啡廳、行政中心，財務(wù)中心存檔。核準： 審核： 編制：
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