【正文】 表數(shù)字。第五條、會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目之間相互有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)一致。本期會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字應(yīng)當(dāng)與上期會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字相互對(duì)應(yīng)銜接，如核算內(nèi)容或核算辦法有變化，應(yīng)在附注中加以說明。第六條、公司每月財(cái)務(wù)分析資料應(yīng)在每月5日前提交總部總經(jīng)理、副總裁、總裁。第七條、會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量考核考核內(nèi)容：會(huì)計(jì)憑證、月度報(bào)表及附表、經(jīng)營分析資料。.考核辦法及標(biāo)準(zhǔn)：（1）準(zhǔn)確性計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)：記賬憑證每月40分為滿分，以每張憑證計(jì)2分，錯(cuò)一張扣2分，扣完為止。以每人編制報(bào)表計(jì)30分值，具體人員報(bào)表另行規(guī)定，沒錯(cuò)一處扣2分，扣完為止。此項(xiàng)滿分70分。此項(xiàng)由公司審計(jì)部和財(cái)務(wù)中心予以評(píng)定。（2）及時(shí)性計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)：按規(guī)定時(shí)間報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表記20分，延遲一天扣10分，扣完為止，具體時(shí)間由總部財(cái)務(wù)中心規(guī)定，此項(xiàng)由各財(cái)務(wù)部主管和財(cái)務(wù)中心總監(jiān)助理予以評(píng)定。（3）經(jīng)營情況分析說明，能簡明扼要把核算單位的經(jīng)營情況進(jìn)行說明并提出問題及改進(jìn)建議的，滿分10分，未寫扣10分。此項(xiàng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)予以評(píng)定。獎(jiǎng)懲辦法：（1）月累計(jì)得分達(dá)到85分，為完成本職工作的基本得分。（2）全年得分在900分（含900分）以下，不得再任職財(cái)務(wù)工作。（3）由公司財(cái)務(wù)中心和人力行政中心指定專人負(fù)責(zé)對(duì)公司報(bào)表報(bào)送情況作統(tǒng)一記載，此項(xiàng)納入個(gè)人年終績效考核和先進(jìn)評(píng)比。十、會(huì)計(jì)檔案管理第一條、會(huì)計(jì)檔案范圍：會(huì)計(jì)檔案是指公司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算材料。 會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。 會(huì)計(jì)帳薄類：總帳、明細(xì)帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄，其他會(huì)計(jì)帳薄。 財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。 財(cái)會(huì)電算化檔案：主要是存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其它存儲(chǔ)介質(zhì)，系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其它會(huì)計(jì)資料。 其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，物資盤存表，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。第二條、每年的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。財(cái)務(wù)部內(nèi)部指定專人保管，出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。第三條、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)妥善保管、存放有序、查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。第四條、公司內(nèi)查閱會(huì)計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。外單位需要查閱的，要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且派專人陪同閱看，原件不得借出。第五條、下屬子公司、事業(yè)部撤并，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同轉(zhuǎn)移到財(cái)務(wù)中心，并辦理好交接手續(xù)。第六條、各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，可分人永久、定期二類，保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天起算。第七條、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀的，由公司檔案或財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，并嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)經(jīng)主管批準(zhǔn)后銷毀。對(duì)尚未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)和法律糾紛涉及的原始資料，應(yīng)單獨(dú)抽出、另行立卷，直至案件結(jié)束為止。第八條、由財(cái)務(wù)和審計(jì)部共同派員監(jiān)銷。會(huì)計(jì)檔案銷毀前，監(jiān)銷人應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)：銷毀后在銷毀清冊(cè)上簽名，并將監(jiān)銷情況上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 十一、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督第一條、總公司設(shè)立審計(jì)部，配置專職人員，公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。審計(jì)部直屬總裁辦領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)公司總裁負(fù)責(zé)。第二條、內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象：公司各職能部門、員工；公司全資子公司、事業(yè)部人員；總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。第三條、內(nèi)部審計(jì)范圍：與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算；公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；管理活動(dòng)、行政活動(dòng)；其他認(rèn)定事項(xiàng)。第四條、內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：.國家法律、法規(guī)、政策；公司規(guī)章制度；公司經(jīng)營方針、計(jì)劃、目標(biāo)；其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。第五條、公司內(nèi)部審計(jì)包括：財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)被審單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。專案審計(jì)。對(duì)被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問題進(jìn)行審計(jì)查處。專項(xiàng)審計(jì)。包括：（1)管理審計(jì)。對(duì)被審單位管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。（2)效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審主計(jì)基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。（3)任期審計(jì)。對(duì)被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)。（4)審計(jì)調(diào)查。對(duì)公司普遍存在的問題進(jìn)行專題調(diào)查。第六條、公司內(nèi)部審計(jì)方式有：報(bào)送（送達(dá)）審計(jì)。被審單位接到審計(jì)通知書，應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。就地審計(jì)。審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì)，后者提供必要的工作條件。第七條、內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)計(jì)劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計(jì)；資產(chǎn)管理情況；經(jīng)營成果，財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性；內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂；各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)；配合國家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)（會(huì)計(jì)）師事務(wù)所，對(duì)公司、有關(guān)部門的審計(jì)；其他交辦審計(jì)事項(xiàng)；第八條、內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán)：召開本公司、部門、下屬公司有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議；參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告事前審計(jì)；要求被審單位及時(shí)提供計(jì)劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、帳簿等文件資料；檢查被查計(jì)單位的憑證、帳簿、報(bào)表、資產(chǎn)；對(duì)有關(guān)事項(xiàng)調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個(gè)人提供證明材料；提出改進(jìn)管理、提高效益的建議；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見；對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議；對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)向總裁報(bào)告；對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總裁提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任；1參與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。第九條、內(nèi)部審計(jì)工作程序：制定公司審計(jì)計(jì)劃和工作方案，經(jīng)總裁批準(zhǔn)組織實(shí)施。書面通告被審計(jì)單位，說明審計(jì)內(nèi)容、種類、方式、時(shí)間。實(shí)施審計(jì)。審計(jì)人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。提出審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)結(jié)論及審計(jì)處理意見。下達(dá)審查處理決定。進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。第十條、審計(jì)程序過程注意事項(xiàng)：審計(jì)前，應(yīng)向被審計(jì)單位出示由總裁簽章的審計(jì)通知書及授權(quán)審計(jì)通知書；審計(jì)處理決定由總裁批準(zhǔn)下達(dá)；審計(jì)過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時(shí)向公司報(bào)告及時(shí)制止。第十一條、審人員按審計(jì)程序開展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。第十二條、內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何部門、個(gè)人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。