【正文】 第十二條、內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。第十條、審計程序過程注意事項：審計前，應(yīng)向被審計單位出示由總裁簽章的審計通知書及授權(quán)審計通知書；審計處理決定由總裁批準下達；審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告及時制止。下達審查處理決定。審計人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。書面通告被審計單位，說明審計內(nèi)容、種類、方式、時間。第七條、內(nèi)部審計的內(nèi)容包括：財務(wù)計劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計；資產(chǎn)管理情況；經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；內(nèi)部控制制度的健全、嚴密、有效性；重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂；各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計；配合國家審計機關(guān)和審計（會計）師事務(wù)所，對公司、有關(guān)部門的審計；其他交辦審計事項；第八條、內(nèi)部審計行使下列職權(quán)：召開本公司、部門、下屬公司有關(guān)審計工作會議；參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；要求被審單位及時提供計劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、帳簿等文件資料；檢查被查計單位的憑證、帳簿、報表、資產(chǎn)；對有關(guān)事項調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個人提供證明材料；提出改進管理、提高效益的建議；對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見；對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議；對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總裁報告；對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總裁提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責任；1參與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。就地審計。第六條、公司內(nèi)部審計方式有：報送（送達）審計。（4)審計調(diào)查。（3)任期審計。（2)效益審計。包括：（1)管理審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟紀律問題進行審計查處。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。第四條、內(nèi)部審計依據(jù)：.國家法律、法規(guī)、政策；公司規(guī)章制度；公司經(jīng)營方針、計劃、目標；其他有關(guān)標準。第二條、內(nèi)部審計的對象：公司各職能部門、員工；公司全資子公司、事業(yè)部人員；總經(jīng)理認為需要檢查的其他事項和人員。 十一、內(nèi)部審計監(jiān)督第一條、總公司設(shè)立審計部，配置專職人員，公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。第八條、由財務(wù)和審計部共同派員監(jiān)銷。第七條、會計檔案保管期滿，需要銷毀的，由公司檔案或財務(wù)部提出銷毀意見，并嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)主管批準后銷毀。第五條、下屬子公司、事業(yè)部撤并，會計檔案應(yīng)隨同轉(zhuǎn)移到財務(wù)中心，并辦理好交接手續(xù)。第四條、公司內(nèi)查閱會計檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。財務(wù)部內(nèi)部指定專人保管，出納人員不得兼管會計檔案。 其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，物資盤存表，其他應(yīng)當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊等。 財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務(wù)報告。 會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證。（3）由公司財務(wù)中心和人力行政中心指定專人負責對公司報表報送情況作統(tǒng)一記載，此項納入個人年終績效考核和先進評比。獎懲辦法：（1）月累計得分達到85分，為完成本職工作的基本得分。（3）經(jīng)營情況分析說明，能簡明扼要把核算單位的經(jīng)營情況進行說明并提出問題及改進建議的，滿分10分，未寫扣10分。此項由公司審計部和財務(wù)中心予以評定。以每人編制報表計30分值，具體人員報表另行規(guī)定，沒錯一處扣2分，扣完為止。第七條、會計報表質(zhì)量考核考核內(nèi)容：會計憑證、月度報表及附表、經(jīng)營分析資料。本期會計報表數(shù)字應(yīng)當與上期會計報表數(shù)字相互對應(yīng)銜接，如核算內(nèi)容或核算辦法有變化，應(yīng)在附注中加以說明。任何人不得篡改或授意、強令、指使他人篡改財務(wù)報表數(shù)字。第三條、公司對內(nèi)報送的財務(wù)報表及其相關(guān)附表各子公司或事業(yè)部財務(wù)部需在每月4日前報送財務(wù)中心，財務(wù)中心在合并整理后每月5日前報總部總經(jīng)理。八、全面預(yù)算管理第一條、九、財務(wù)報表和財務(wù)分析第一條、財務(wù)報表包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其它相關(guān)附表。發(fā)票丟失還需由財務(wù)部書面向主管稅務(wù)機關(guān)報告，并在報刊傳播媒介上公告作廢。 使用發(fā)票公司，應(yīng)當妥善保管，不得丟失。 各公司財務(wù)部要建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票、收據(jù)登記簿。 發(fā)票、收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開，不得拆本使用。 開具發(fā)票、收據(jù)應(yīng)當按照發(fā)票、收據(jù)規(guī)定的要素填寫齊全，全部聯(lián)次一次性如實復(fù)寫，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。第三條、發(fā)票、收據(jù)的開具、使用和保管 發(fā)票的填開事項，必須由各部門財務(wù)人員辦理，并必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收入時如實開具發(fā)票。 發(fā)票使用后，其存根聯(lián)由財務(wù)部保管，定期或不定期去當?shù)囟悇?wù)機關(guān)繳銷，再憑以購買新發(fā)票。 公司因內(nèi)部結(jié)算的需要，可購買專用收據(jù)。收據(jù)是指在非生產(chǎn)經(jīng)營活動中，結(jié)算有關(guān)款項，開具收取的收付款憑證。第十六條、區(qū)域經(jīng)理崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收帳款進行交接，凡區(qū)域經(jīng)理調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收帳款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責任由交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責；凡離職的，應(yīng)在30日前向公司提出申請，批準后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資或補貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任。第十五條、凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明原因，如屬區(qū)域經(jīng)理責任心不強造成，于當月份計算業(yè)務(wù)人員銷售成績時，給予一定處罰。第十三條、業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，區(qū)域經(jīng)理對于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應(yīng)收帳款應(yīng)特別書面說明，并提出清收建議。第十一條、區(qū)域經(jīng)理全權(quán)負責對自己經(jīng)手業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問，訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報告”，并建議應(yīng)采取的措施。由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對無誤后報經(jīng)總經(jīng)理確定回款任務(wù)。超過信用期限仍未回款的，應(yīng)及時通知主管的財務(wù)部