【正文】 第二條 上機(jī)操作規(guī)程 （一）操作人員必須是合法有權(quán)使用人員 , 經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管 理員正式認(rèn)可后 , 才能上機(jī)操作。 （八）存檔數(shù)據(jù)、軟盤、 帳表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員。 （六）出納人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。 （四）本會計電算化系統(tǒng)原則上專機(jī)專用 , 謝絕無關(guān)人員使用機(jī)器做其他工作。運(yùn)行中需要增減使用人員 , 按同樣手續(xù)辦理。 會計電算化管 理辦法 第一章 系統(tǒng)操作管理制度 第一條 系統(tǒng)使用管理 （一）為保證會計電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行 , 必須對系統(tǒng)的操作使用做出嚴(yán)格的控制。 第十一條 本管理辦法由集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。協(xié)商調(diào)解不成的，可向仲裁機(jī)構(gòu)申請仲裁；或直接向人民法院起訴。 （四）反擔(dān)保人不履行本規(guī)定所列責(zé)任和義務(wù)的，應(yīng)按合同約定和法律規(guī)定，承擔(dān)違約責(zé)任，并賠償本公司損失，必要時，本公司可通過訴訟程序辦理。 （二）未經(jīng)本公司同意，抵押反擔(dān)保人不得出租、出售、轉(zhuǎn)讓、再抵押或以其它形式處分已向本公司抵押的資產(chǎn)；如抵押物已向保險公司投保，本公司為受益人。 第八條 債務(wù)人義務(wù) （一）依照合同約定，向本公司提供反擔(dān)保措施及交納擔(dān)保手續(xù)費(fèi)； （二）不得將本公司所擔(dān)保項目下貸款挪作他用，并嚴(yán)格執(zhí)行還款計劃； （三）保證本公司求償權(quán) 的行使，并在收到本公司通知的十天內(nèi)，償還本公司墊付的全部款項及自墊款之日起的利息和其它費(fèi)用及損失； （四）應(yīng)將抵押財產(chǎn)向保險公司投保，未經(jīng)本公司同意，債務(wù)人不得出租、出售、轉(zhuǎn)讓、再抵押或以其它形式處分已向本公司抵押的資產(chǎn)；如抵押物已向保險公司投保的，必須辦理抵押手續(xù)，將受益人變更為本公司； （五）債務(wù)人應(yīng)定期或隨時向本公司提交財務(wù)報表和有關(guān)文件資料，并保證其真實性，應(yīng)及時將企業(yè)發(fā)生分立、合并、財產(chǎn)有重大變更等情況通知本公司，明確新的債務(wù)人，并須征得本公司同意； （六）債務(wù)人不履行本規(guī)定所列責(zé)任和義務(wù)的，應(yīng)按 合同約定和法律規(guī)定，承擔(dān)違約責(zé)任，并賠償本公司損失。 （二）本公司在擔(dān)保合同下的任何支付，即構(gòu)成對債務(wù)人的債權(quán)，債務(wù)人必須在規(guī)定期限內(nèi)，補(bǔ)償本公司所有支付和損失。 第七條 本公司權(quán)利 （一）債務(wù)人和債權(quán)人必須執(zhí)行擔(dān)保合同的規(guī)定，未經(jīng)本公司的同意，不得修改、轉(zhuǎn)讓主合同以及與擔(dān)保有關(guān)的合同，在下列情況下，本公司的擔(dān) 保責(zé)任部分或全部解除。 第六條 申請人辦理擔(dān)保時應(yīng)向本公司交納擔(dān)保手續(xù)費(fèi)（互保單位除外）。 簽署意見后報公司總經(jīng)理審查，同意后即向銀行出具擔(dān)保書并提供有關(guān)材料。 （ 2）信用反擔(dān)保的，應(yīng)提供信用反擔(dān)保人的法人營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件及企業(yè)法人代表證明書和近期財務(wù)報表等足以證明作用反擔(dān)保人 的資作信情況及履約能力的文件材料。 4. 債務(wù)人（申請人 ）與債權(quán)人（貸款人）簽訂的融資借款合同或借款意向書。 2. 企業(yè)近期的財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財務(wù)狀況變動表）以及有關(guān)資信證明。 第四條 辦理擔(dān)保的程序 （一）申請人請求本公司提供擔(dān)保時，應(yīng)首先向本公司提交規(guī)定格式的《擔(dān)保申請表》及下列有關(guān)文件資料，并保證其真實性。 第二條 本公司提供擔(dān)保的 對象為本公司全資、控股企業(yè)和互保單位。 第十條 本辦法自頒布之日起施行。 第八條 財務(wù)部應(yīng)及時清理資金的往來，及時向集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)報告各單位資金占用情況。 （三）應(yīng)收款項到期后尚沒有收回資金的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在 10 天內(nèi)取得具有法律效力的債權(quán)證明，并形成文字報告，說明業(yè)務(wù)（項目）發(fā)生、執(zhí)行的始末和擬采取的追收措施，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后報主管領(lǐng)導(dǎo)，組織有關(guān)部門和人員追收，對沒有及時提供的或有意隱瞞 的，要追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。 （一）每筆資金支付后，由業(yè)務(wù)（項目）經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)該筆資金的收回或結(jié)算，財務(wù)部監(jiān)督。 4. 借款人在借款到期時，必須全部還清借款本息，若因?qū)嶋H困難不能按期償還，須 提前７天提出延期申請 ，經(jīng)集團(tuán)公司同意后，方可延期，否則，按預(yù)期本金加收利息的２０％罰息。 3. 借款人應(yīng)向集團(tuán)公司支付借款利息并交納融資費(fèi)。 （ 4）提供落實借款保證的措施（如：擔(dān)保、抵押、質(zhì)押）。 （ 2）企業(yè)近期的財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財務(wù)狀況變動表）以及有關(guān)資信證明。 第八條 集團(tuán)內(nèi)部借款的管理 （一）集 團(tuán)公司內(nèi)部借款的對象為集團(tuán)公司的全資企業(yè)和控股企業(yè)，合資企業(yè)和其他成員企業(yè)原則上不提供借款。 （一）金融機(jī)構(gòu)借貸資金的還本付息由財務(wù)部根據(jù)資金狀況并報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理歸還、借新還舊和支付利息等手續(xù)； （二）經(jīng)營業(yè)務(wù)（項目）付款，由經(jīng)營業(yè)務(wù)（項目）經(jīng)辦人員憑已批準(zhǔn)的合同填寫付款申請書，經(jīng)用款部門和有關(guān)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)審核后支付（詳見投資、貿(mào)易有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定）。 （二）原有借款到期前二個月，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金情況和銀行的要求，提出如何償還或轉(zhuǎn)化該筆借款，報總經(jīng)理批準(zhǔn)； 第六條 用款單位根據(jù)有關(guān)合同、報告等認(rèn)真填寫用款申請書，報有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部統(tǒng)籌安排 并辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。 第五條 財務(wù)部根據(jù)公司的資金計劃和有關(guān)部門提出的資金使用計劃，綜合實際情況，填報“資金借款內(nèi)部審批單”，說明舉措資金的原因、方式和可行性，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，向金融機(jī)構(gòu)具體辦理借款。 第三條 財務(wù)部在年初根據(jù)公司本年經(jīng)營發(fā)展計劃、公司財務(wù)狀況和資金狀況，制定公司本年度資金計劃，報公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。 附件： 企業(yè)財務(wù)檔案保管期限表 序號 檔案名稱 保管期限 備 注 一、會計憑證類 1 原始憑證、記帳憑證和匯總憑證 15 年 其中：涉及外事和對私改造的會計憑證 永久 2 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 3 年 二、會計帳簿類 3 日記帳 15 年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25 年 4 明細(xì)帳 15 年 5 總帳 15 年 包括 日記總帳 6 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報廢清理后保存 5 年 7 輔助帳簿 15 年 8 涉及外事和對私改造的會計帳簿 永久 三、會計報表類 包括各級主管部門的匯總會計報表 9 主要財務(wù)指標(biāo)快報 3 年 包括文字分析 10 月、季度會計報表 5 年 包括文字分析 11 年度會計報表（決算） 永久 包括文字分析 四、其他類 12 會計移交清冊 15 年 13 會計檔案保管清冊 25 年 14 會計檔案銷毀清冊 25 年 15 財務(wù)數(shù)據(jù)備份磁盤、光盤 15 年 資金管理辦法 第 一條 為規(guī)范公司資金的籌措、調(diào)度使用等管理工作，確保公司經(jīng)營活動的資金需要，極大地提高資金的使用效果，特制定本管理辦法。 第七條 本實施辦法由集團(tuán)公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。 第五條 由于人員的變動，會計檔案需要移交時，由移交人辦理交接 手續(xù)，由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字蓋章。銷毀時，應(yīng)由主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部派人監(jiān)毀，并在銷毀清單上簽名蓋章。 （四）會計檔案保管期滿 ，需要銷毀時由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)與會計主管共同鑒定，嚴(yán)格審查，編制會計檔案銷毀清冊，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意并報上級主管部門批準(zhǔn)后，執(zhí)行銷毀。采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。具體保管期限按財政部有關(guān)規(guī)定（詳見附表）。 （一）會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點和使用價值分為永久、定期兩類。如需要復(fù)制和向外單位報送時，必須由財務(wù)管理部門領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可。非財務(wù)人員不得隨意翻閱會計檔案。 會計檔案原則上不得帶出檔室外，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何人不得擅自將存檔案卷外借或轉(zhuǎn)移其他地方。 公司總部各部門因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)會計主管同意，由檔案管理人員接待查閱。 財務(wù)人員因工作需要查閱檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處。嚴(yán)防毀損、散失和泄密。根據(jù)國家有關(guān)文書檔案管理的有關(guān)規(guī)定精神，以及會計制度的有關(guān)要求，特制定本辦法。 第七條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，由集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 （三）外貿(mào)分公司財務(wù)檢查的主要內(nèi)容： 1. 集團(tuán)公司有關(guān)財務(wù)制度的執(zhí)行情況的檢查，特別是外貿(mào)分公司經(jīng)營財務(wù)管理規(guī)定的執(zhí)行情況檢查； 2. 外貿(mào)分公司預(yù)算執(zhí)行情況檢查； 3. 財務(wù)收支是否真實、合法，制止違法違紀(jì)行為，堵塞漏洞，減少損失浪費(fèi)； 4. 外貿(mào)經(jīng)營合同的檢查，以及合同執(zhí)行情況的檢查； 5. 經(jīng)營業(yè)務(wù)資金使用和和周轉(zhuǎn)情況的檢查； 6. 其他項目的財務(wù)檢查。 第六條 財務(wù)檢查的內(nèi)容： （一）集團(tuán)公司總部各部門以及研發(fā)中心財務(wù)檢查的主要內(nèi)容： 1. 集團(tuán)公司有關(guān)財務(wù)制度的執(zhí)行情況的檢查； 2. 部門預(yù)算執(zhí)行情況檢查； 3. 財務(wù)收支是否真實、合法，制止違法違紀(jì)行為，堵塞漏洞，減少損失浪費(fèi)； 4. 其他項目的財務(wù)檢查。 （四）出具檢查報告，根據(jù)財務(wù)檢查的事實情況，依照有關(guān)法律和規(guī)定，進(jìn)行分析研究，提出意見和建議，寫出檢查報告，征求被檢查單位意見后，報集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。 （二）財務(wù)檢查一般應(yīng)于 3 日前向被檢查單位送達(dá)財務(wù)檢查通知書。 第五條 財務(wù)檢查的工作程序： （一）制定財務(wù)檢查計劃。 第三條 財務(wù)檢查是集團(tuán)公司財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)，并組成檢查組實施財務(wù)檢查工作。 財 務(wù) 檢 查 辦 法 第一條 為了規(guī)范集團(tuán)公司各項財務(wù)活動，堵塞漏洞，減少損失浪費(fèi)，切實履行財務(wù)檢查職能，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定本辦法。 第十四條 集團(tuán)財務(wù)部對下屬企業(yè)的財務(wù)工作定期進(jìn)行檢查，并在年度終了時依據(jù)檢查的結(jié)果評選財務(wù)工作先進(jìn)單位及先進(jìn)個人。 第四章 審計與監(jiān)察 第十一條 集團(tuán)公司所屬全資及控股企業(yè)應(yīng)隨時接受集團(tuán)公司的 財務(wù)檢查以及財政、稅務(wù)、審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督，并應(yīng)積極配合，提供有關(guān)資料。到期不能上交的，應(yīng)書面報告集團(tuán)公司，并計 收銀行同期貸款利息。 全資及控股企業(yè)要求年初編制全年財務(wù)收支計劃和財務(wù)預(yù)算，報集團(tuán)公司財務(wù)部備案。 第七條 集團(tuán)公司下屬企業(yè)財務(wù)人員必須堅持原則，有權(quán)拒絕承辦損害企業(yè)和集團(tuán)利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，保證國有資產(chǎn)安全，并對于經(jīng)營中出現(xiàn)的重大問題，如投資、兼并、股改、訴訟和巨額虧損等重大情況應(yīng)及時向集團(tuán)財務(wù)部匯報。必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)政策、法規(guī)和深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)的有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的方向，嚴(yán)格按照注冊登記的業(yè)務(wù)范圍使用資本，保證國有資產(chǎn)安全，合理、準(zhǔn)確、全面反映企業(yè)的各項經(jīng)營活動，積極參與企業(yè)的重大經(jīng)營決策等。出納崗位必 須由具有深圳市常住戶口的人員擔(dān)保。 二級企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)積極主動與集團(tuán)公司財務(wù)部聯(lián)系，匯報本企業(yè)的財務(wù)管理工作。 第二章 管理結(jié)構(gòu)和職責(zé)權(quán)限 第三條 集團(tuán)公司 對所屬全資及控股企業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)人實行下管一級制度，業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)公司財務(wù)部和本企業(yè)總經(jīng)理雙重領(lǐng)導(dǎo)。 21 表一： 利潤及利潤分配表 年 月（季） 編制單位 單位： 人民幣元 項目 行次 本月（季）數(shù) 本年 累計數(shù) 上年同期數(shù) 一、主營業(yè)務(wù)收入 ?? ?? （與財政部年報格式同） 表二： 現(xiàn) 金 流 量 表 年 1 月（季） 編制單位 單位：人民幣元 項目 行次 本年金額 上年同期金額 一、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 ?? ?? 補(bǔ)充資料： ?? ?? （與財政部年報格式同） 22 表三（ 1）： 關(guān)聯(lián)方披露（一） 年 月 日 采購貨物 單位： 元 本年累計 上年同期累計 企業(yè)名稱 與本 企業(yè)關(guān)系 金額 占年 度購貨 百分比（ %） 金額 占年 度購貨百 分比（ %） 表三（ 2）： 關(guān)聯(lián)方披露（二） 年 月 日 銷售貨物 單位： 元 本年累計 上年同期累計 企業(yè)名稱 與本 企業(yè)關(guān)系 金額 占年度銷貨 金額 占年 度銷貨 百分比（ %） 百分比（ %） 表三（ 3）： 關(guān)聯(lián)方披露（三） 年 月 日 應(yīng)收應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款 單位： 元 期末余額 上年同期末余額 項 目 與本企業(yè)關(guān)系 交易內(nèi)容 金 額