【正文】 超市財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定相關(guān)文章： 3 篇 3 篇 3 篇 財(cái)務(wù)管理制度 。正確進(jìn)行 盤盈、盤虧帳務(wù)處理。 . 監(jiān)督考核費(fèi)用報(bào)銷 10. 對(duì)每月應(yīng)收款項(xiàng)制作成統(tǒng)計(jì)表，交于出納收取或扣回。 . 協(xié)調(diào)稅務(wù)，做好稅款申報(bào)與交納工作 。 . 定期與出納和供應(yīng)商對(duì)帳，如有不符，查明原因及時(shí)處理 。核算正確。準(zhǔn)確、規(guī)范登記總帳與明細(xì)分類帳。 七 .會(huì)計(jì)核算要求及會(huì)計(jì)職責(zé)： 1. 嚴(yán)格審核原始憑證，保證每項(xiàng)業(yè)務(wù)入帳的正確性，正確編制記帳憑證。 . 對(duì)于批準(zhǔn)的特價(jià)商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量。 . 對(duì)于申報(bào)特價(jià)的商品，必須標(biāo)明商品名稱、條碼、單價(jià) 、數(shù)量。 . 申報(bào)特價(jià)商品的銷售額不得超過當(dāng)月總銷售的 15%，超出比例部分財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)按正常銷售扣點(diǎn)。 . 財(cái)務(wù)部必須做好團(tuán)購記錄工作，以便核銷發(fā)出的提貨卡。財(cái)務(wù)部收款后，在正面加蓋財(cái)務(wù)章、出納員章，核對(duì)清點(diǎn)后交給顧客。 . 團(tuán)購優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)等同于儲(chǔ)值卡辦理的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得隨意改變團(tuán)購的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)。 . 一次性提貨的團(tuán)購，顧客在收銀臺(tái)全額交款，多次分批提貨的團(tuán)購，在財(cái)務(wù)室全額交款。 五 . 團(tuán)購管理制度： 1. 綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)團(tuán)購、接待、洽談，并及時(shí)建立團(tuán)購客戶檔 案 。 . 會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核無誤后，經(jīng)店長(zhǎng)批準(zhǔn)后出納予以支付 (會(huì)員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款 )。 . 機(jī)房計(jì)算機(jī)操作員協(xié)助顧客查詢會(huì)員卡積分情況，根據(jù)顧客要求，機(jī)房扣減本次返點(diǎn)積分，并打印單據(jù)。 . 涉及儲(chǔ)值卡返點(diǎn)須按返點(diǎn)比例金額返給顧客，不得隨意改變儲(chǔ)值卡的返點(diǎn)比例，不得不返或據(jù)為己有 。 . 沒有財(cái)務(wù)收款收據(jù)證明一律不得辦理儲(chǔ)值卡充值業(yè)務(wù)，總臺(tái)協(xié)助顧客查詢充值金額 。 . 機(jī)房計(jì)算機(jī)操作員憑財(cái)務(wù)收款收據(jù)金 額給予充值并做精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 23 / 26 好登記工作 (卡號(hào)、收據(jù)號(hào)、面值 )不得隨意充值 。 . 定額費(fèi)用不允許超支，超支部分一律不予支付。生鮮耗材領(lǐng)用不超 過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明原因上報(bào)總部，總部根據(jù)情況核銷，節(jié)約部分用于獎(jiǎng)勵(lì)。 . 收銀耗材旺季 (9 月 — 2 月 )不超過當(dāng)月銷售額的千分之五 。車輛 (小車 )金額為 500元 /月，超出部分不予報(bào)銷 。 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 22 / 26 . 所有的費(fèi)用報(bào)銷必須有內(nèi)容真實(shí)的報(bào)銷 票據(jù)，寫明事由、金額、經(jīng)辦人 。100 以上— 200元由財(cái)務(wù)中心審批 。 . 收銀組長(zhǎng)全盤管理收銀員，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門管理收銀工作。 . 收銀員出現(xiàn)多刷 、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷， 20 元以內(nèi)的均按 20 元予以處罰，多刷、誤刷超過 20 元的，按實(shí)際多刷、誤刷金額予以處罰。 二 . 收銀員管理制度： 1. 收銀員長(zhǎng)短款在 2 元之內(nèi)，視同收銀正確處理 。 ，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行催收，催收無正當(dāng)理由仍未辦理報(bào)銷或還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)收回。 (3) 支付復(fù)核：會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的現(xiàn)金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，復(fù)核無誤后，交由出納員辦理支付手續(xù) (4) 辦理支付：出納根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 21 / 26 辦理支付，及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳。 14. 現(xiàn)金支付程序： (1) 支付申請(qǐng)：供 貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾?qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。除購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用、差旅費(fèi)以外在公司不得發(fā)生任何借款。 11. 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有會(huì)計(jì)復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，出納才能付款，現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確不得涂改。出納憑以上簽 字辦理。一次性借 100(含 100)元以下，可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長(zhǎng)審批，出納憑以上簽字辦理 。 . 出納應(yīng)該每日盤點(diǎn)庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由會(huì)計(jì)復(fù)核 監(jiān)盤，保證帳款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查明原因并報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)，原則上長(zhǎng)款歸公，短款由出納和會(huì)計(jì)復(fù)核查明原因，追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。 . 節(jié)假日，公休期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金 。交存現(xiàn)金應(yīng)由財(cái)務(wù)部?jī)扇艘陨贤?，保安護(hù)送。 . 出納的現(xiàn)金庫存限額最高為 2 萬元。 . 財(cái)務(wù)收款使用的收據(jù)必須從總部領(lǐng)取，不得私自購買或領(lǐng)取使用。 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 19 / 26 . 所有現(xiàn)金收入 (除營(yíng)業(yè)款外 )都必須開具收據(jù)，都要及時(shí)入帳，不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費(fèi)、紙箱收入等不入帳。 、 本規(guī)定自即日起執(zhí)行，未盡事宜財(cái)務(wù)部提出修訂意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 、 貨幣資金的日常管理由財(cái)務(wù)部出納人員具體負(fù)責(zé)，各級(jí)部門人員應(yīng)積極支持出納人員按照本制度履行職責(zé)，不得借故刁難、打擊報(bào)復(fù)。 、 業(yè)務(wù)部門沒有按規(guī)定清理債權(quán)債務(wù)的，一方面，財(cái)務(wù)部不再安排該部門使用任何資金，另一方面，要追究業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者將嚴(yán)肅處理。 、 在規(guī)定的清理時(shí)間內(nèi)，業(yè)務(wù)部門沒有及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)的，財(cái)務(wù)部的分管人員應(yīng)下達(dá)債權(quán)債務(wù)通知書，督促業(yè)務(wù)部門及時(shí)清理。 五、 清欠管理： 因購銷業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)發(fā)生形成的債權(quán)或債務(wù)，其業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的清理工作，債權(quán)清理時(shí)間不找過一個(gè)月 (合同規(guī)定除外 )。在審核中對(duì)手續(xù)不全、內(nèi)容不真實(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或超過標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定限額的原始單據(jù)，財(cái)務(wù)部不予受理，對(duì)偽造、涂改或不合法定手續(xù)的原始單據(jù)，除不予受理外應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。用于購置材料輔料、低值易耗品、辦公用品以及修理配件等，原則上要求取得增值稅發(fā)票，特殊情況下，經(jīng)批準(zhǔn)可使用普通發(fā)票。市內(nèi)出租車費(fèi)，原則上不報(bào)銷，確因工作需要而乘坐的，要寫出書面情況報(bào)送總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，方可報(bào)銷。 三、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及出租車費(fèi)的報(bào)銷： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是企業(yè)為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的費(fèi)用，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 (4) 財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)支票的監(jiān)管和控制，銀行出納員或其他分管人員做到及時(shí)對(duì)賬，月 終編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)于次月 8日前通知所在開戶銀行查明 原因，并在月內(nèi)及時(shí)查清業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，責(zé)令其按規(guī)定辦理核銷手續(xù)。 (3) 空白支票不準(zhǔn)外借，不準(zhǔn)以支票換取現(xiàn)金或以現(xiàn)金換取支票。借用支票者，要及