超市財務(wù)管理制度(參考版)
2024-11-05 03:28本頁面
【正文】 。正確進行盤盈、盤虧帳務(wù)處理。9． 監(jiān)督考核費用報銷10． 對每月應(yīng)收款項制作成統(tǒng)計表，交于出納收取或扣回。6． 定期與出納和供應(yīng)商對帳，如有不符，查明原因及時處理；做到帳證相符、帳實相符，帳帳相符7． 按月編制財務(wù)報表，準確反映企業(yè)經(jīng)營情況。4． 完整記錄債權(quán)債務(wù)，作到帳目清楚；核算正確。七．會計核算要求及會計職責(zé)：1． 嚴格審核原始憑證，保證每項業(yè)務(wù)入帳的正確性，正確編制記帳憑證。6． 對于批準的特價商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量。4． 對于申報特價的商品，必須標明商品名稱、條碼、單價、數(shù)量。2． 申報特價商品的銷售額不得超過當月總銷售的15％，超出比例部分財務(wù)結(jié)算時按正常銷售扣點。，以便核銷發(fā)出的提貨卡。財務(wù)部收款后，在正面加蓋財務(wù)章、出納員章，核對清點后交給顧客。，任何人不得隨意改變團購的優(yōu)惠標準。：、接待、洽談，并及時建立團購客戶檔案； ；，顧客在收銀臺全額交款，多次分批提貨的團購，在財務(wù)室全額交款。返現(xiàn)須填寫返點表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點積分、返點比例、返點金額、顧客必須簽名認可；，經(jīng)店長批準后出納予以支付（會員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款）。，總臺協(xié)助顧客查詢充值金額； ，機房充值人員必須打印當日充值匯總表，隨同當日儲值卡充值登記表交予財務(wù)，財務(wù)部會計對其進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告店長及財務(wù)中心；，不得隨意改變儲值卡的返點比例，不得不返或據(jù)為己有；。超支部分一律不予支付。生鮮耗材領(lǐng)用不超過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明原因上報總部，總部根據(jù)情況核銷，節(jié)約部分用于獎勵。車輛（小車）金額為500元/月，超出部分不予報銷；，2000元以內(nèi)由店長審批，2000—5000元由采購中心主任審核后，財務(wù)中心主任審批，5000元以上由采購中心主任審核后財務(wù)總監(jiān)審批。：；100以上—200元由財務(wù)中心審批；200元以上—5000元以下由公司財務(wù)總監(jiān)審批，5000元以上由董事長審批。：，視同收銀正確處理；，長款上交財務(wù)，并處以長款相同金額的罰款，短款補交，并處以短款金額相同的罰款；、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷，20元以內(nèi)的均按20元予以處罰，多刷、誤刷超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰。16．超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)進行催收，催收無正當理由仍未辦理報銷或還款手續(xù)的，財務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項收回。（3）支付復(fù)核：會計應(yīng)當對批準后的現(xiàn)金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核其批準范圍、權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否準確，復(fù)核無誤后，交由出納員辦理支付手續(xù)（4）辦理支付：出納根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理支付，及時登記現(xiàn)金日記帳。：（1）支付申請：供貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時，應(yīng)當向?qū)徟颂峤簧暾?，注明款項的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。除購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費用、差旅費以外在公司不得發(fā)生任何借款。一次性借款在5000元以上報經(jīng)董事長審批，出納憑以上簽字辦理。，借款人應(yīng)當填寫“借款單”，經(jīng)其所在部門經(jīng)理、店長、公司主要領(lǐng)導(dǎo)對其用途嚴格審核后交財務(wù)部。，公休期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金；出納員應(yīng)做好保險柜的安全管理工作。交存現(xiàn)金應(yīng)由財務(wù)部兩人以上同往，保安護送。，不得私自購買或領(lǐng)取使用。(除營業(yè)款外)都必須開具收據(jù)，都要及時入帳，不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費、紙箱收入等不入帳。第二十條固定資產(chǎn)的購入和調(diào)入均按實際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：、建筑物，為20年；、工具、家具等，為5年；，為3年。第十九條固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。如果不一致及時查找原因。第十五條銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶卡號和密碼分管，不到一人統(tǒng)一保管使用。財務(wù)主管及總經(jīng)理一起對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全與完整。第十三條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十二條加強應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付賬款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所管理的會計工作全部移交給接替人員。第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。編制會計憑證、報表應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證開機指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后一致。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當由出納人員簽名和蓋章。第六條超市應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。二、財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)及方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高超市經(jīng)濟效益。Fpg第四篇：超市財務(wù)管理制度條款一、超市財務(wù)管理制度條款第一條為了加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進超市經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)管理法規(guī)制度和超市的章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合超市實際情況，特制定本制度。正確進行盤盈、盤虧帳務(wù)處理。9． 監(jiān)督考核費用報銷10． 對每月應(yīng)收款項制作成統(tǒng)計表，交于出納收取或扣回。6． 定期與出納和供應(yīng)商對帳，如有不符，查明原因及時處理；做到帳證相符、帳實相
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