【正文】 以上制度自2016年8月1日起執(zhí)行。第六章 附則第十條 本制度經秘書處擬定，會員代表大會審議和通過。第五章 建立資金使用監(jiān)督機制第八條專人負責，會長、副會長和秘書處共同編制預算和決算，報銷需經下列審批程序：經辦人—秘書處簽字—會長簽字—副會長付款。第四章 建立報表制度第六條編制社團財務報表，社團財務報表應在工作總結節(jié)點前完成。重要或較大項目列支，舉辦活動租用場地和租借演出服等重要或較大業(yè)務活動費支出，事先應簽訂協(xié)議合同。（4）發(fā)生的通訊費應是項目執(zhí)行中必須發(fā)生的，應據實列支。列支時要附費用發(fā)放依據，包括專家或教師培訓上課考勤登記表、志愿者服務記錄單等。物品購買列支時，要注明其在項目具體活動中的用途，并有經辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續(xù)。原始票據的列支應當有經辦人、證明人、批準人的簽名等審批手續(xù)。具體如下：受益對象資料保存，應保留受益對象的資料，包括服務對象姓名、性別、年齡、家庭住址、聯系電話、受益對象確認書等。宣傳載體包括易拉寶、折頁、海報等第三章 資金使用審批制度第五條建立社團資金使用審批制度，報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證（有財稅監(jiān)制章）。行政類支出，是由社團所產生的辦公耗材、電話費、水電費、場租等。第四條資金使用范圍應符合以下定義：人力類支出，包括人員薪酬及能力建設費用，包括社團督導、志愿者補助和能力培訓等。第二條資金使用按照“?？顚Ｓ?、單獨核算、注重績效”的原則。第五十七條 本制度的修改，須經理事會審議通過。第十三章 附 則第五十五條 本制度經年 月 日協(xié)會第一屆理事會第一次會議表決通過生效。第五十三條 協(xié)會清算時，須在協(xié)會主管部門的指導下，對協(xié)會的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法，做好資產的移交、接受、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問題。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第五十條 因工作需要交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續(xù)。第四十九條 保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到末了事項完結時為止。第四十七條 協(xié)會每年形成的會計檔案，應當由會計人員按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊。第十一章 會計檔案管理第四十六條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等財務會計資料，是記錄和反映協(xié)會經濟業(yè)務的重要史料和證據。第四十四條協(xié)會于次年二月底前，編制完成上財務決算報告，經社會中介機構審計，報省金融辦審核后，報協(xié)會登記管理機關。第四十二條 財務分析的內容包括預算執(zhí)行情況、資產負債狀況、收入支出情況等。第四十條 協(xié)會報送的財務報告包括財務報表、報表附注以及財務情況說明書。第九章 財務報告和財務分析 第三十九條 財務報告是反映協(xié)會一定時期財務狀況、經營成果和現金流量的總結性書面文件。第三十八條財務人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。（六）管理銀行賬戶、轉賬支票和發(fā)票。（四）定期及時與銀行進行對賬。（二）嚴格按照協(xié)會的財務制度規(guī)定審查、報銷各項費用。（七）完成領導交辦的其他任務。（五）定期核對往來賬款，并及時清收應收款項。（三）認真及時審核原始憑證，填制記賬憑證。一、會計崗位職責（一）熟練掌握財會制度及相關財經法規(guī)。第三十六條財務人員在工作中違法違紀的，按國家相關法律和協(xié)會相關規(guī)定處理。第三十四條財務人員進行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第三十二條財務人員應當定期進行財務清查，保證賬實相符、賬賬相符、賬表相符。第三十一條財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。第八章 內部財務會計管理第二十九條會計自一月一日起至十二月三十一日止。協(xié)會不向其他任何單位或個人借貸資金。無形資產應加強保護，非經理事會和省金融辦批準不得轉讓或出售第七章 負債管理第二十六條負債是指協(xié)會過去的交易或者事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致含有經濟利益或者服務潛力的資源流出協(xié)會。固定資產殘值收入納入收入核算。第二十四條建立固定資產報廢審批制度。（二）建立固定資產維修、保養(yǎng)制度，規(guī)定保養(yǎng)時限及要求，記錄保養(yǎng)維修內容及日期，努力延長使用壽命。固定資產分為運輸設備、辦公設備、其他固定資產等。二十二條 協(xié)會固定資產是指一般設備單位價值在2000元以上、專用設備單位價值在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。（四）支票使用人必須在支票支付后10日內憑發(fā)票向財務報賬，特殊情況需延期，應及時向財務說明。（二）使用支票結算時，必須如實填寫支票各項內容（時間、單位名稱及賬號、用途、金額等），并在支票存根上簽名。（十一）提取現金數額較大時，必須二人同往。借用現金必須在1個月內歸還。如發(fā)生賬實不符時，應及時查明原因。（八）協(xié)會的一切現金收支都必須取得或者填制原始憑證作為收付款項的書面證明，收付現金后，應在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。（六）任何人不得以不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；保險箱內也不得寄存?zhèn)€人錢款及個人的有價證券。（四）協(xié)會收入現金應于當日送存銀行，當日確實有困難時，應向財務負責人匯報處理。（三）對超出現金使用范圍和結算起點的現金支出，財務人員有權拒付現金。二、現金的管理（一）嚴格遵守國務院頒布的《現金管理暫行條例》。第二十條資產應當按其流動性分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產和受托代理資產等。第十八條 凈資產按照國家有關規(guī)定用于彌補以后協(xié)會收支差額；國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第五章 凈資產管理第十七條凈資產是指資產減去負債后的余額。六、因支出需要借用現金或領用支票的，由秘書處負責人批準，不得攜帶空白支票外出。四、所有支出單據應由經辦人員、經辦部門負責人、財務部門負責人、秘書處負責人簽字把關。二、1000元以上的預算內支出、突破預算和預算之外增加的支出須報請會長（或常務副會長）審批。特殊情況在條件許可情況下按程序報批后方可實施。第十四條支出的管理要求一、協(xié)會的支出要嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度和《山東省民間融資機構協(xié)會章程》的規(guī)定，并按照理事會審議通過的開支范圍列支。（三）籌資費用，是指協(xié)會為籌集業(yè)務活動所需資金而發(fā)生的費用。折舊費：固定資產計提的折舊費用。接待費：按規(guī)定開支的接待費用：維修費：辦公家具、電器、電子設備的修理和維護費用（不含車輛）。差旅費：出差住宿、交通、伙食、會議等。郵電費：郵寄費、電話費、網絡信息費。辦公費：不符合固定資產確認標準的日常辦公用品。其他補助支出。社會保險費：按照國家有關規(guī)定，為職工繳納的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險。津貼：按照有關規(guī)定確定的津貼、補貼，包括各項崗位津貼、通訊補貼、交通費補貼、午餐補貼等。（一）人員支出：協(xié)會工作人員的各項勞動報酬和繳納的各項社會保險費以及按照國家有關規(guī)定提取的福利費等。包括簡報印刷與郵寄費、網站建設與維護費、業(yè)務宣傳費、人員培訓費等《山東省民間融資機構協(xié)會章程》規(guī)定的業(yè)務活動支出。它包括業(yè)務活動成本、管理費用、籌資費用和其他費用等。第十二條協(xié)會的各項收入全部納入預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。協(xié)會給會員開具會費收據。協(xié)會給設區(qū)市協(xié)會（辦事處）開具會費收據。（二）上半年入會的繳納全年會費，下半年入會的繳納半年會費。并按省金融辦審查同意，會員代表大會審議通過的會費標準收取。包括會費收入、捐贈收入、政府補助收入、在核準的業(yè)務范圍內開展活動或服務的收入、投資收益、和其他合法收入。第十條協(xié)會預算在執(zhí)行過程中，可以根據實際情況增加或者減少支出，對預算執(zhí)行影響較大時（總支出變動比例在20%以上的視為具有較大影響），協(xié)會可以調整預算方案，并報請理事會（或常務理事會）批準。第八條協(xié)會根據發(fā)展需要制訂預算期工作計劃及活動安排，并參照上期預算執(zhí)行情況編制預算，保證預算收支基本平衡。由收入預算和支出預算組成。第五條協(xié)會及辦事處財務活動在會長、常務副會長的領導下，由協(xié)會秘書處統(tǒng)一管理。第三條財務管理的主要工作：建立健全財務制度，合理編制財務預算，如實反映財務收支，有效加強財務控制，提高資金使用效益。二、堅持以收定支，厲行節(jié)約，確保資金使用效益和資產安全。第四篇：財務管理制度山東省民間融資機構協(xié)會財務管理制度（試行）（草案）第一章 總 則第一條為加強山東省民間融資機構協(xié)會（以下簡稱“協(xié)會”）財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，保障協(xié)會規(guī)范健康發(fā)展，根據《社會團體登記管理條例》、《民間非營利組織會計制度》等有關法規(guī)政策和《山東省民間融資機構協(xié)會章程》，制定本制度。并制定歸還計劃。發(fā)放有關資金和補貼，一定要根據學校的經濟情況，按照學校有關教職工福利待遇的規(guī)定執(zhí)行，不準無原則的亂發(fā)錢物，外出學習開會，按有關文件規(guī)定的標準如實報銷，如主管部門已經給予了補助，則不能在學校重報。一切從節(jié)約的原則出發(fā)，力爭花較少的錢，