【正文】 求的最終目標就是超市財富最大化。二、加強資金管理資產統(tǒng)一運作,資金統(tǒng)一使用?？偛坑袡嘣谄髽I(yè)內部對各店鋪的商品、資金和固定資產等進行調動,以達到盤活資產、加快商品和資金周轉、獲取最大的財富價值的目的。連鎖超市的商品具有周轉快、數量大、品種多和規(guī)格全的特點，在銷售形式上，以敞開貨架陳列和顧客自選為主。財務在進貨環(huán)節(jié)主要是控制商品的進價，每次付款前，都必須按照計算機信息系統(tǒng)進行核對，以防出現錯誤。（3）退貨超市會不可避免的出現退貨現象，退貨可分為：顧客退貨回超市（銷貨時退貨）、超市退貨回供應商（進貨時退貨）。固定資產及低值易耗品管理超市的空調、冰箱、冷柜、貨架、電腦等設施金額及數量較大,是固定資產管理的重點。低值易耗品管理遵循規(guī)范化，科學化的原則，防止產生積壓、浪費等現象，保證低值易耗品的及時供應。五、建立計算機信息管理系統(tǒng)連鎖超市提供的商品品種多,數量大,要想獲得較高的管理效率，建立覆蓋超市各職能部門的計算機信息網絡是必須的措施。（3）銷售環(huán)節(jié)，通過實施智能化、信息化的銷售增強超市的競爭力，具體通過系統(tǒng)進行銷售信息的收集：如客流量、最佳銷售時段、最暢銷商品等，為銷售策劃提供最直接的判斷依據。以會計內控制度為例，會計內控制度是以確保會計資料真實性、可靠性與保護財產物資為目的，用與會計業(yè)務和與之相關的其他業(yè)務管理方面的方法、措施和程序，并予以規(guī)范化、系統(tǒng)化，使之組成一個有效的控制機制。績效評價依據公平、合理、有效的原則，建立績效評價體系，形成嚴格的考評機制，將績效評價與戰(zhàn)略目標及預算體制相結合，把過程考核與結果考核結合起來，通過績效評價獎優(yōu)罰劣，根據考核結果當即獎罰，另外規(guī)定一定的時間間隔根據財務預算的執(zhí)行結果，對各責任部門進行全面考評，并進行相應的獎罰，從而調動職工的工作積極性。第三篇：超市財務管理制度Fpg超市財務管理制度：,出納不得隨意支出。交存現金應由財務部兩人以上同往，保安護送。借款人應當填寫“借款單”，經其所在部門經理、店長、公司主要領導對其用途嚴格審核后交財務部。（2）支付審批：審批人根據其權限對支付申請進行審批，對不合規(guī)定の現金支付申請，審批人應當拒絕批準。FpgFpg 17．違反本制度規(guī)定者處責任人50－100元罰款，造成經濟損失の由責任人全額承擔。，寫明事由、金額、經辦人； 、電話費、日常零星開支（除車輛、房費、水電費，美工費用外）不超過當月銷售額の千分之一。、設備以及改造裝修工程,必須先向董事長申請,經董事長批準后方可購進或改造裝修,報帳時報銷憑證需附有批準の請購申請，否則，財務部一律不予報銷或掛帳。，根據顧客要求，扣減本次返點積分，并打印單據。、貨物出場都必須經過收銀臺。，綜合業(yè)務部出具優(yōu)惠單據，財務根據收款情況或購小票（一次性提貨）核實后予以支付。3． 申報特價商品按活動實行申報。7． 公司統(tǒng)一組織の促銷活動，公司另行確定特價范圍。5． 按照權責發(fā)生制正確確認收入，合理劃分區(qū)間費用并明確其歸屬期間。11． 監(jiān)督賣場每月盤點情況，盤盈、盤虧及時查明原因，及時向店長匯報情況。第二條超市會計核算遵循權責發(fā)生制原則。（四）監(jiān)督公司財產的購買、保管和使用，配合倉管物流部定期進行財產清查。原始憑證是超市發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿。第九條會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接單上簽字后，移交人員方可調離或離職。第十四條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金核對，發(fā)現不符要及時查明原因。第十六條應收賬款的管理：對應收賬款，每月末做一次核算和分析，并與學校食堂領會的金額相對比。第十八條固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的。第二十一條第五篇：連鎖超市財務管理制度連鎖超市財務管理制度20070401 20:49連鎖超市財務管理制度：,出納不得隨意支出。填制現金盤點表，由會計復核監(jiān)盤，保證帳款相符，發(fā)現差錯及時查明原因并報告財務總監(jiān)，原則上長款歸公，短款由出納和會計復核查明原因，追究責任并由責任人賠償。，有經辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，出納才能付款，現金付款所附單據要求付款內容真實，數字準確不得涂改。（2）支付審批：審批人根據其權限對支付申請進行審批，對不合規(guī)定的現金支付申請，審批人應當拒絕批準。17．違反本制度規(guī)定者處責任人50－100元罰款，造成經濟損失的由責任人全額承擔。寫明事由、金額、經辦人；、電話費、日常零星開支（除車輛、房費、水電費，美工費用外）不超過當月銷售額的千分之一。、設備以及改造裝修工程,必須先向總部申請,經董事長批準后方可購進或改造裝修,報帳時報銷憑證需附有批準的請購申請，否則，財務部一律不予報銷或掛帳。，根據顧客要求，機房扣減本次返點積分，并打印單據。、貨物出場都必須經過收銀臺。，綜合業(yè)務部出具優(yōu)惠單據，財務根據收款情況或購小票（一次性提貨）核實后予以支付。3． 申報特價商品按月實行申報。7． 公司統(tǒng)一組織的促銷活動，公司另行確定特價范圍。5． 按照權責發(fā)生制正確確認收入，合理劃分區(qū)間費用并明確其歸屬期間。11． 監(jiān)督賣場每月盤點情況，盤盈、盤虧及時查明原因，及時向總部匯報情況