【正文】 、 采購部應(yīng)通知代銷商品的供應(yīng)廠商于每季末提交一份對賬清單將本季度該供應(yīng)廠商的進、銷、存的賬目提供給財務(wù)部資金往來會計，進行對賬，如出現(xiàn)不附，財務(wù)部有權(quán)責成采購人員在 5 日內(nèi)核實。 c、 采購部應(yīng)詳細填列審批單，應(yīng)將供應(yīng)廠商的進、銷、存等資料填明，填寫時，字跡 工整，不得有涂改、描畫、錯位等。 企劃部應(yīng)將下月所作的促銷企劃方案及 相應(yīng)資金需求詳細列報。 一、財務(wù)部是統(tǒng)管公司全部資金的職能部門，在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負責資金的籌措與調(diào)度，管理好、使用好資金，使有限資金發(fā)揮其最佳的經(jīng)濟效益。 資本性資金開支的管理規(guī)定 資本性資金開支主要包括：固定資產(chǎn)的購建、改良和大修理費用的支出。組織各項經(jīng)營活動，完成確定的經(jīng)營目標，聽取和采納財務(wù)部門的合理化建議，接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督，并對公司的經(jīng)濟行為承擔法律責任。 超市財務(wù)管理制度規(guī)定 2 為了加強財務(wù)管理，理順規(guī)范公司工作關(guān)系，明確財 務(wù)收支審批權(quán)限和工作權(quán)限，嚴格控制費用開支，依據(jù)國家及公司相關(guān)制度和規(guī)定，特制定精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 3 / 26 如下規(guī)定及辦法，以供參考執(zhí)行。 公司嚴格控制借支現(xiàn)金。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務(wù)部。下面是超市財務(wù)管理制度規(guī)定，歡迎參閱。 二、現(xiàn)金進貨管理。貨款收回后，應(yīng)于當日上交財務(wù)部，未及時上交的，則按每天 5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 2 / 26 他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。 收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員 .店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款 +當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準?，F(xiàn)按職務(wù)和管理權(quán)限制定以下審批簽報程序 。 、正確作出本部門的各項開支計劃，并報總經(jīng)理及財務(wù)部門審批備案。工程 部應(yīng)在每月 27 日前，詳細填報各項工程名稱、工程單位、工程精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 5 / 26 量、工期、本期預(yù)算資金開支額、結(jié)算期和追加預(yù)算金額等上報財務(wù)部，在經(jīng)財務(wù)部報總經(jīng)理審批下達后，嚴格執(zhí)行。業(yè)務(wù)部應(yīng)對經(jīng)銷商品設(shè)專人負責，并對該商品的進、銷、存進行監(jiān)控和管理，尤其是對經(jīng)銷商品中的預(yù)付、現(xiàn)款和賬期 15 天以內(nèi)的商品采購進行監(jiān)控與管理，出現(xiàn)問題時應(yīng)及時逐級上報，并形成處理結(jié)果予以執(zhí)行。 (2) 貨到付款的結(jié)算：采購人員應(yīng)以 “ 資金開支計劃 ”和相關(guān)合同的規(guī)定，在商品入庫后辦理 “ 貨款結(jié)算審批單 ”的簽批，然后持供貨發(fā)票、商品入庫單到財務(wù)部結(jié)算中心打印結(jié)算單，同時支付廠商貨款。 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 8 / 26 (4) 財務(wù)部結(jié)算中心按計劃在每月 10 日前將結(jié)算清單打印出，供應(yīng)廠商根據(jù)付款結(jié)算表，到財務(wù)部提取結(jié)算單，回原單位開發(fā)票后交采購部辦理審批手續(xù)。 、 所有報刊、雜志的征訂費用、郵電費。 、 公司員工工裝的訂制費用。 、 計算機軟件開發(fā)費用。 六、 采購部負責審批的費用開支項目： 在采購過程中發(fā)生的會務(wù)費、差旅費等費用的開支。 、 前臺部、物流部相關(guān)費用的開支。 、 防損部工作所發(fā)生的相關(guān)開支。每月月底前，公司各部門應(yīng)將下月各部門所需費用開支進行預(yù)算列表上報，再經(jīng)財務(wù)部審核上報總經(jīng)理審批，下發(fā)各部嚴格執(zhí)行。 、 出差借款審批程序： (1) 因公出差員工在出差前填寫 “ 公差借款單 ” 。 、營運部各主管在接到行政部 “ 商品調(diào)撥單 ” 后組織人員協(xié)助行政部提調(diào)。不準單位之間套換現(xiàn)金 。借用支票經(jīng)辦人要妥善保管 好支票，如果已經(jīng)簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，應(yīng)立 即向開戶銀行申請掛失 。 (4) 財務(wù)部要加強對支票的監(jiān)管和控制，銀行出納員或其他分管人員做到及時對賬，月 終編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對銀行未達賬項于次月 8日前通知所在開戶銀行查明 原因，并在月內(nèi)及時查清業(yè)務(wù)的負責人和責任人，責令其按規(guī)定辦理核銷手續(xù)。在審核中對手續(xù)不全、內(nèi)容不真實、數(shù)據(jù)不準確或超過標準規(guī)定限額的原始單據(jù)，財務(wù)部不予受理，對偽造、涂改或不合法定手續(xù)的原始單據(jù)，除不予受理外應(yīng)及時向總經(jīng)理報告。 、 貨幣資金的日常管理由財務(wù)部出納人員具體負責，各級部門人員應(yīng)積極支持出納人員按照本制度履行職責，不得借故刁難、打擊報復(fù)。 . 出納的現(xiàn)金庫存限額最高為 2 萬元。一次性借 100(含 100)元以下，可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長審批，出納憑以上簽字辦理 。 14. 現(xiàn)金支付程序： (1) 支付申請：供 貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時，應(yīng)當向?qū)徟颂峤簧暾?，注明款項的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。 . 收銀員出現(xiàn)多刷 、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷， 20 元以內(nèi)的均按 20 元予以處罰，多刷、誤刷超過 20 元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰。車輛 (小車 )金額為 500元 /月，超出部分不予報銷 。 . 機房計算機操作員憑財務(wù)收款收據(jù)金 額給予充值并做精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 23 / 26 好登記工作 (卡號、收據(jù)號、面值 )不得隨意充值 。 . 會計進行復(fù)核無誤后，經(jīng)店長批準后出納予以支付 (會員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款 )。財務(wù)部收款后，在正面加蓋財務(wù)章、出納員章，核對清點后交給顧客。 . 對于批準的特價商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量。 . 定期與出納和供應(yīng)商對帳，如有不符，查明原因及時處理 。 超市財務(wù)管理制度規(guī)定相關(guān)文章： 3 篇 3 篇 3 篇 財務(wù)管理制度 。 . 協(xié)調(diào)稅務(wù)，做好稅款申報與交納工作 。 七 .會計核算要求及會計職責： 1. 嚴格審核原始憑證，保證每項業(yè)務(wù)入帳的正確性，正確編制記帳憑證。 . 財務(wù)部必須做好團購記錄工作，以便核銷發(fā)出的提貨卡。 五 . 團購管理制度： 1. 綜合業(yè)務(wù)部負責團購、接待、洽談，并及時建立團購客戶檔 案 。 . 沒有財務(wù)收款收據(jù)證明一律不得辦理儲值卡充值業(yè)務(wù)，總臺協(xié)助顧客查詢充值金額 。 . 收銀耗材旺季 (9 月 — 2 月 )不超過當月銷售額的千分之五 。 . 收銀組長全盤管理收銀員，協(xié)調(diào)財務(wù)部門管