【正文】 門經(jīng)理，由財務經(jīng)理匯總并及時通知業(yè)務部門立即聯(lián)系客戶催收。確定每個客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業(yè)務部門和財務部門各備存一份第七條、區(qū)域經(jīng)理在簽定合同和組織發(fā)貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發(fā)的銷售合同都必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。初期信用額度的確定應遵循保守原則，根據(jù)過去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟實力如何），以及其有沒有對外提供擔?；蛘吒渌髽I(yè)之間有沒有法律上的債務關系（潛在或有負債）等因素。第四條、客戶的信息資料業(yè)務員應根據(jù)客戶的信息變化及時更新，隨時匯總整理后交財務部?？蛻粜畔ǎ? 客戶基礎資料：即有關客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營管理者、法人代表及他們的家庭、學歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時間，業(yè)務種類等。第二條、應收帳款的管理部門為公司的財務部門和業(yè)務部門，財務部們負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務部門負責客戶的聯(lián)系和款項催收，財務部們和業(yè)務部門共同負責客戶信用額度的確定。六、應收賬款及客戶管理第一條、應收帳款的范圍：包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應收帳款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權。對其盤盈或盤虧的存貨，應查明原因，報公司領導審批。堅持以實物為標準，逐樣、逐堆、逐件、逐包進行現(xiàn)場清點，邊點邊作記錄（品種、規(guī)格、數(shù)量等）。 財務部必須堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳、廣智庫存數(shù)據(jù)核對，如發(fā)現(xiàn)帳帳之間出入較大的，應查明原因，直到查清為止。在年中和年末分別進行一次全面的實物清查；倉庫保管員換人時，必須對其所管存貨進行全面清查盤點，方能辦理移交手續(xù)。對于廣智系統(tǒng)的銷售單應連續(xù)編號，不得有空缺單號，財務部記賬時應認真檢查核對，對于遺漏單號應查明原因，對于違規(guī)情況應上報領導。IT部應對銷售部廣智系統(tǒng)操作人員設置相關權限，除內(nèi)務主管外，其他人員只設置查看和操作權限，內(nèi)務主管增加設置修改權限。物流部在清點退貨時應認真、仔細，對于不屬于我公司產(chǎn)品或者污漬破損圖書應及時告知銷售部物流部在清點退貨時，如發(fā)現(xiàn)退貨實際數(shù)量品種與客戶退貨清單不一致時，應及時通知銷售部，銷售部應及時與客戶溝通，將協(xié)商后意見書面報經(jīng)公司領導批準，后調(diào)整庫存和客戶應收賬款，保證帳實相符。特殊業(yè)務出庫單一聯(lián)倉管員登記庫存商品明細賬，一聯(lián)交公司財務部記賬。樣書出庫：倉管員應根據(jù)經(jīng)公司分管領導簽字的特殊業(yè)務出庫單發(fā)給相關人員；一聯(lián)倉管員登記庫存商品明細賬，一聯(lián)交公司財務部記賬。發(fā)現(xiàn)入庫數(shù)量、質量不符合規(guī)定時，應暫不辦理入庫手續(xù)，并及時報告主管領導處理；存貨已入庫，但因故未辦理入庫手續(xù)或需退貨時，倉管員應妥善保管，及時報告主管領導處理。 倉庫員對入庫的實物，要認真清點數(shù)量、檢查質量做好存貨的驗收、監(jiān)督和保管工作。第二條、倉庫應設置倉管員一名，合理安排庫位，設置庫位品種指示標志，建立庫存明細賬，對庫存商品數(shù)量的準確性負責。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。 007 04 代碼為05　　如：總部財務中心2010年3月購置一臺計算機，則編號為　　 辦公家具 代碼為03　　 運輸工具 代碼為01　　 房屋及建筑物第九條、固定資產(chǎn)編號　　編號原則：按大類、所在部門的編號、順序號、取得年月編制?！　〗?jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”，交固定資產(chǎn)管理部門報財務總監(jiān)和總部總經(jīng)理審批。財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的帳務處理。固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報子公司或事業(yè)部總經(jīng)理、財務中心和總部總經(jīng)理審批?！　〉谄邨l、固定資產(chǎn)的出售　　固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：　　　　復印四份，一份由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，一份送交會計部門，一份送交移入部門，一份送交移出部門?！〉诹鶙l、固定資產(chǎn)的轉移　　固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”，在驗收清單中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。經(jīng)批準后，由人力資源部門安排二人以上專人（不包括詢價人員）負責采購，由財務部門直接付款。第五條、固定資產(chǎn)的購置　　各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)購買申請單”，在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、10000元以上的或大批量采購的固定資產(chǎn)應提供3家供貨廠商報價，由部門經(jīng)理、子公司或事業(yè)部總經(jīng)理、財務中心及總經(jīng)理審核批準。財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理　　財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門，采用平均年限法計提折舊　　對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號 5% 　　第三條、固定資產(chǎn)的管理部門：根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由公司人力資源部門協(xié)助財務部門統(tǒng)一管理，財務部委托IT部對計算機設備進行管理；委托人力資源部門對辦公家具及運輸工具進行管理。 5% 3計算機設備運輸工具 10 10%　　房屋及建筑物 折舊計提年限　　第二條、固定資產(chǎn)的分類　　 固定資產(chǎn)類別四、固定資產(chǎn)管理第一條、固定資產(chǎn)的標準：固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。填寫錯誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。簽發(fā)支票，必須有兩人或兩人以上辦理；支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管；簽發(fā)時，分管圖章的人員要同時蓋章，才能作為銀行付款有效憑證（支票）。各單位在請款時，必須提供對方單位名稱、開戶銀行、帳號、稅務登記號以及請款的用途、金額，按程序履行各級審簽手續(xù)后，財務部方得付款；