【正文】 讓證明單送交我方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據。將從購買方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點，作為開具紅字發(fā)票的依據。1開具發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的會計處理：（1）如果未將記帳聯(lián)作帳務處理，應在發(fā)票聯(lián)及有關存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明“誤填作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作廢票處理。1未經批準，不得攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。（4）將貨物交付他人代銷，為收到委托人送交的代銷清單的當天。（2）勞務和款項同時發(fā)生的，為收到貨款的當天。1按規(guī)定時限開具發(fā)票。購貨單位與付款單位必須一致。全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內容和金額一致。如發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫有誤處理。如填寫有誤，應另行開具。票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。項目填寫齊全，單位名稱必須填寫詳細，不得簡寫。（二）開具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定：字跡清楚。（四）發(fā)票的基本聯(lián)次（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)）及相關資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿經稅務機關檢查后方可銷毀。（三）不得丟失、損（撕）毀發(fā)票。發(fā)票管理制度一、發(fā)票保管（一）必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場所，并按照檔案管理有關規(guī)定進行存放。測完畢，并將書面情況回復營銷公司，同時雙方做庫存帳調整。第十八條：倉管員應建立好產品庫存、發(fā)出、營銷公司移庫臺帳，并做到帳物相符，每月及時與財務部和營銷公司對帳，如因疏忽對帳漏登等原因導致帳物不符，發(fā)現一次罰款20——50元。第十六條：凡因倉管員的人為因素引起導致貨物發(fā)錯，所產生的來回運費由當事人承擔，并向客戶做好解釋工作，如導致該筆貨物的損失時，則按產品保本價計由當事人負擔，并處以20——100元的罰款。（2）成品庫根據出庫單上產品的品種、數量、發(fā)運單位、地址、時間要求等進行合理按排發(fā)貨，成品庫在產品不碰頭的情況下，原則上當日單子當日送出，最遲不得超過次日上午。第四條：產品發(fā)運方式及發(fā)貨時限。（2）產品價格經財務核定后由銷售部、財務部會簽，總經理確認后，作為制度定價，制度定價一般每年根據成本變化，根據市場行情由財務部、商務部提出調整一次。第三條：銷售價格制定的原則：具體應根據同行競爭情況分級客戶的需求層次結合“產品主導定價法”進行分級確定，分級執(zhí)行。第二條：本制度主要對公司銷售組織、產品銷售價格、發(fā)貨程序、售后服務、貨款回攏等進行了具體規(guī)定。對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。（四）出納職責建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。其他相關工作。貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。XXXXXXXX公司財務部二○XX年X月第三篇：財務管理制度財務管理制度一、總則依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；二、財務工作崗位職責（一）財務經理職責對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。第六十條本制度將在實際執(zhí)行過程中，逐步修改補充和完善。其它關于正確理解財務報告需要說明的事項。對上期、本期和下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項。第五十七條會計報表報送時間公司月報應于次月10日前報送，年報應于年終后一個月報送。建立財務報告制度，按月、季、按上級規(guī)定報送各種會計報表，并抄送稅務機關和企業(yè)負責人。第十一章 財務報告與財務評價第五十五條財務報告是指反映企業(yè)財務狀況和經營成果的總結性書面文件，包括上級公司規(guī)定報送的各類會計報表，編表說明及有關財務情況說明書。第五十四條利潤的分配根據所得稅條例的規(guī)定計算，繳納所得稅及按小企業(yè)會計制度要求補虧。各種罰款原則上由當事人自負，特殊情況由公司報銷的由公司領導審批。企業(yè)的成本、費用和收入配比、按“權責發(fā)生制”要求計算，不得以估計利潤代替實際利潤。第十章 利潤及其分配的管理第五十一條利潤是企業(yè)在一定時期經營活動的最 終經營成果，利潤總額的構成按小企業(yè)會計制度的規(guī)定辦理。企業(yè)在生產經營過程中發(fā)生的固定資產、流動資產的盤虧、報廢、毀損凈損失等，報經主管稅務機關和董事會批準后，在計算所得稅前扣除，未經批準的，須進行所得稅的納稅調整。按國家有關稅法規(guī)定的稅率、稅種、計稅基價，在稅局核定的期限內及時正確地計算和申報各種稅款。（4）、公司總經理簽字。（1）、提供銷售退款的理由證明書或說明資料；（2）、由財務部具體經辦人員核對理由或公司相關規(guī)定簽字。對銷售收入的確認辦法按權責發(fā)生制等有關規(guī)定辦理。企業(yè)的一切銷售收入必須全額入賬，采取簡便快捷的結算方式，及時辦理結算手續(xù)，督促、檢查銷貨款的回收，加速資金周轉。按XXXX有限責任公司差旅費報銷規(guī)定執(zhí)行。遞延資產攤銷的項目，主要指應在當年和以后分期攤銷的開辦費，以經營租賃方式租入的固定資產改良支出及時原有固定資產進行裝修、裝璜的凈支出，以上應攤遞延資產的具體辦法按小企業(yè)財務制度規(guī)定辦理。待攤費用原則上在一年內攤銷完。按實際驗收入庫的商品數量，實際消耗量和價格計算實際成本。第四十八條成本費用管理的要求加強成本的各項基礎工作，對原材料、輔助材料、包裝物、產成品等各項存貨的收發(fā)、領退、轉移、報廢都必須有準確詳細的原始記錄，使成本核算具有可靠的基礎。第七章成本和費用的管理第四十七條成本費用管理的任務。國家規(guī)定不提折舊的其它固定資產。已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產。房屋、建筑物以外未使用，不需用的固定資產。以融資租賃方式租入的固定資產。在用機器設備，運輸工具、器具。固定資產的折舊，從固定資產投入使用的次月起，按月計提；停止使用的固定資產，從停止使用月份的次月起停止計提折舊。第三十五條固定資產的折舊固定資產折舊，按小企業(yè)會計制度固定資產管理辦法執(zhí)行。增加補充設備或改良設備。將固定資產的一部份拆除。第三十四條企業(yè)已入賬的固定資產，除發(fā)生下列情況的，不能任意變動其價值。第三十三條固定資產的計價。未使用和不需用的固定資產。非生產經營用固定資產。公司劃分固定資產的界限及固定資產目錄按總公司餐飲業(yè)財務管理制度有關規(guī)定執(zhí)行。各環(huán)節(jié)可持續(xù)使用或可當廢品出售的包裝堅持回收、周轉使用或出售后按公司有關規(guī)定辦理。購入單獨計價的包裝物按品種設明細賬管理。但最長不超過12個月。低耗品攤銷采用一次攤銷法，一次購領低耗品在2千元以內，一次掛入成本。第三十條低值易耗品的管理低耗品的認定按國家餐飲業(yè)財務管理制度有關規(guī)定執(zhí)行。各核算公司和各倉庫根據清查盤點結果填報存貨盤點表，對盤盈、盤虧由倉庫和倉庫所屬部門查明原因，分清責任，財務部按扣除保險公司和有關責任人賠償后的凈損失，報經稅務和董事會審批后，對盤盈、盤虧、毀損的凈收益或凈損失計入管理費用。屬發(fā)貨方錯誤，通知對方更正，否則自行承擔賠償責任。所有存貨的入庫必須經倉管員清點計量驗收后由倉管員簽名或簽章，不得只簽姓氏。第二十八條存貨的實物管理。倉庫管理員設置實物數量明細賬，按照本庫收、領、發(fā)單號順序逐日登賬。第二十七條存貨的賬務管理存貨賬務管理的要求是準確及時、詳細記錄和核對，確保賬賬相符和賬實相符。商品流通所用存貨按《小企業(yè)會計制度》第條辦法計價。第五章 存貨的管理第二十五條存貨包括原料、主要材料、輔助材料、修理用備件、庫存燃料、包裝物、低值易耗品、外購商品、協(xié)作件、自制半成品、商品、代購商品等。壞賬損失的財務處理采用壞賬準備金，企業(yè)發(fā)生的壞賬損失沖減壞賬準備金。首先按“兩制”所規(guī)定的條件確認，然后報公司領導審批。企業(yè)對各種應收款賬戶應及時登記、核對和清算。企業(yè)設置“應收票據備查薄”逐筆登記應收票據 的種類、號碼、出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人、到期日期、利率、貼現日期、貼現利率和貼現凈額。第二十三條各種應收款的管理企業(yè)銷售商品、提供勞務，本著錢貨兩清的原則，對日常業(yè)務發(fā)生的應收賬款，簽單手續(xù)必須完善，并及時交財務部，財務部專人登記、核對、并及時催收，原則上有消費協(xié)議的按協(xié)議期按時收回，對沒有協(xié)議的，月頭產生的月內收回，月末產生的次月內收回，一次收不到的再次催收，對兩月以上收不回的，報主管協(xié)助收回，三月內收不回的報部門經理。對以上各類貨幣資金，要由出納設立臺賬，按月進行核對和管理。其它貨幣資金的