店面財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-11-03 21:56本頁面
【導(dǎo)讀】接受董事會的檢查和監(jiān)督。提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。施日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與店面經(jīng)營管理工作。及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。銷；對于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見員工離職表中庫管員的簽字。權(quán)對高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找。務(wù)會計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)作好催收工作。應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起7日內(nèi)收回。進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。
【正文】 續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫 商品 的驗(yàn)收。 庫管員有權(quán)拒收偽劣 商品 入庫 . 根據(jù)驗(yàn)收合格的 商 品，據(jù)實(shí)填寫 “入庫單 ”，經(jīng) 店 長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式 三 聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按供貨類別匯總送交財(cái)務(wù)室 .. 堅(jiān)持原則，零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。 所有供貨商提供的贈品必須驗(yàn)收入庫并開具 “入庫單 ”， 出庫應(yīng)填制 “出庫 單 ”。 不得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 商品 入庫后，庫管應(yīng)按 商品 類別、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。 領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制 “出庫 單 ”，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制 “出庫單 ”，出庫單一式 三 聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另 一 聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。 所有 發(fā)貨 、 進(jìn)貨 憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。 每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時(shí)打申購單，經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。 盤點(diǎn)制度 為了加強(qiáng) 各店面 的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度。 一、盤點(diǎn)范圍及要求 盤 點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。 各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。對盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的 商品 ，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。 二、存貨盤點(diǎn) 存貨盤點(diǎn)包括 面料 、 輔料 、 樣衣 、 成品 、低值易耗品、庫存商品 等 。 盤點(diǎn)方式：采用每月盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。 盤點(diǎn)人員： （ 1）盤點(diǎn)人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。 （ 2）監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。 所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng) 。 所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、 尺量 的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。 盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制 “盤點(diǎn)表 ”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施，本規(guī)定的解釋權(quán)歸總經(jīng)辦。
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