店面財務管理制度-資料下載頁
2024-11-12 21:56本頁面
【導讀】接受董事會的檢查和監(jiān)督。提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。劃、控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。施日常會計核算和財務管理，積極參與店面經(jīng)營管理工作。及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。銷；對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。符、說明清楚、分析得當、口徑一致。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應立即查找。務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務會計報告。拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。應收賬款應自消費日起7日內(nèi)收回。進行相應的賬務處理，計入管理費用。
【正文】 續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織入庫 商品 的驗收。 庫管員有權拒收偽劣 商品 入庫 . 根據(jù)驗收合格的 商 品，據(jù)實填寫 “入庫單 ”，經(jīng) 店 長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式 三 聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按供貨類別匯總送交財務室 .. 堅持原則，零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務主管批準不得擅自寄存物品。 所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具 “入庫單 ”， 出庫應填制 “出庫 單 ”。 不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責任。 商品 入庫后，庫管應按 商品 類別、進貨批次分類存放，并填制標簽。 領用物品應由領料經(jīng)手人填制 “出庫 單 ”，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制 “出庫單 ”，出庫單一式 三 聯(lián)，一聯(lián)由領料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另 一 聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務室。 所有 發(fā)貨 、 進貨 憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。 每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。 盤點制度 為了加強 各店面 的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。 一、盤點范圍及要求 盤 點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。 各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的 商品 ，應另行分別存放并予以標示。 二、存貨盤點 存貨盤點包括 面料 、 輔料 、 樣衣 、 成品 、低值易耗品、庫存商品 等 。 盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。 盤點人員： （ 1）盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數(shù)量。 （ 2）監(jiān)點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監(jiān)督。 盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。 所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動 。 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、 尺量 的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。 盤點完畢，盤點人員應填制 “盤點表 ”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。 本規(guī)定自頒布之日起實施，本規(guī)定的解釋權歸總經(jīng)辦。
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