企業(yè)財務(wù)管理制度范本企業(yè)財務(wù)管理制度范本-資料下載頁
2025-05-29 08:06本頁面
【導(dǎo)讀】第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用?；?，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第十四條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟(jì)實行會計監(jiān)督。始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，
【正文】 ，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費補(bǔ)助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。 30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的 50%計發(fā)。 (三 )出差補(bǔ)助 按出差起止時間（ “算頭不算尾 ”）每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。 (四 )出差市內(nèi)短途交通費 按附表 中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實報銷。 (五 )其他雜費 如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天 10 元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。 (六 )車船票 按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。 (七 )因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。 (八 )根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。 (九 )出差人員不 得以電話費、傳真費名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。 (十 )出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負(fù)，不能報銷。 (十一 )出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。 (十二 )同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。 大量管理資料下載 大量管理資料下載 (十三 )出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補(bǔ)助。 (十四 )出差在外期間，一般不對外宴請和對 外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。 (十五 )員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 第四條 業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (二 )業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。 (三 )超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。 (四 )公司大 型招待活動及單筆金額超過 20xx 元的招待費用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字報銷。 第五條 福利費、醫(yī)藥費開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。 (二 )公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。 (三 )其他福利性開支， 100 元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過 100 元的開支一律報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六條 其他費用 開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用， 20xx 元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。 (二 )屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用， 5000 元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過 5000元的報董事長批準(zhǔn)。 大量管理資料下載 大量管理資料下載 第七條 加班費的規(guī)定 。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資 浮動工資 /300%)加班天數(shù) 外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 /200%)加班天數(shù) ，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計不得超過 48 小時，超過 48 小時報總經(jīng)理批準(zhǔn)。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完成，自行加班的不計加班費。 ，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。 ，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費。 ，由財務(wù)部發(fā)放。 第 八條 特殊津貼及補(bǔ)貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。 第九條 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。 第十條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。 附表一： 國內(nèi)差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)一覽表 乘搭交通工具范圍 住宿費標(biāo)準(zhǔn) 每人每天 注明 大量管理資料下載 大量管理資料下載 項 目 職 位 （憑據(jù)報銷） 伙食費 市內(nèi)交通費 一、董事長、正副總經(jīng) 理 飛機(jī)、火車硬臥、海輪船二等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi) 二、部門經(jīng)理（含同職位各類高級工程師） 火車硬臥、海輪船三等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi) 特殊情況乘飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效 三、銷售及其他人員 火車硬臥、海輪船四等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具 元以內(nèi) 元 元以內(nèi) 特殊情況乘飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效 財務(wù)報銷操作管理制度 ●第一條 固定資產(chǎn)報銷： 大量管理資料下載 大量管理資料下載 ，必須先有批準(zhǔn)的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買； ，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票； ，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷； ，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。 ●第二條 流動資產(chǎn)報銷： 、備件購置的購料計畫，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫； ，必須填寫入庫驗收單 (一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián) )後，才予以報銷； ，必須填領(lǐng)料單 (一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部 )； ，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正； ，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表； 大量管理資料下載 大量管理資料下載 ，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需 采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借； (限制一定數(shù)額內(nèi)開支 )，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票； ，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款；
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