企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(1)-資料下載頁(yè)
2025-04-23 09:25本頁(yè)面
【正文】 產(chǎn)品 銷售，電腦 統(tǒng)一開具金稅稅控發(fā)票 ，同時(shí)減少實(shí)物庫(kù)存。 所有的銷售行為都要出具發(fā)票或收據(jù) ，憑收銀票根開具發(fā)票， 不得虛開和代開發(fā)票。 第三十九條 商品結(jié)算 會(huì)計(jì)人員每 月底 將銷售部門報(bào)送的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核簽收，相關(guān)會(huì)計(jì)對(duì)其進(jìn)行帳務(wù)處理。 出納員每 月 核對(duì)銷售金額 與銷售回款 是否相符。 貨款支付需持商品購(gòu)銷合同先填寫“ 銀行付款申請(qǐng) 單”有請(qǐng)款人、部門經(jīng)理 、總經(jīng)理簽字。由會(huì)計(jì)人員審核 ，按審批權(quán)限審批承付。 重大支出項(xiàng)目超過(guò) 審批權(quán)限 的 由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或授權(quán)人共同審批。 財(cái)務(wù)部門對(duì)每月發(fā)生的進(jìn)、銷、存及費(fèi)用支出須認(rèn)真負(fù)責(zé)的計(jì)算，做到成本準(zhǔn)確。 同時(shí)要確保費(fèi)用支出和成本計(jì)入符合財(cái)務(wù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 即：當(dāng)期成本、費(fèi)用一定要在當(dāng)期計(jì)入，不得將本期成本、費(fèi)用在其他會(huì)計(jì)期間列支。 第四十條 商品庫(kù)存 根據(jù)商品驗(yàn)收制度，驗(yàn)收入庫(kù)的商品 ，包括原輔材料、在產(chǎn)品、 產(chǎn)成品 。 每月末會(huì)計(jì)部門與倉(cāng)儲(chǔ)部門盤點(diǎn)、對(duì)帳。 每年末，由會(huì)計(jì)部門與倉(cāng)儲(chǔ)部門對(duì)所有庫(kù)存商品進(jìn)行全面清查和盤點(diǎn)，編制盈虧盤點(diǎn) 報(bào)告表，分析原因，提出改進(jìn)意見，并做到帳帳相符，帳實(shí)相符。 第七章 會(huì)計(jì)檔案管理 第四十一條 凡是本公司的會(huì)計(jì) 憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)會(huì)計(jì)資料，均應(yīng)裝訂成冊(cè)并歸檔，以便存查。 第四十二條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 )，由會(huì)計(jì)人員專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十三條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)人員專人保管，并分類填制目錄。嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)檔案保管期限》要求保存會(huì)計(jì)檔案，保 管期滿，必須經(jīng)過(guò)，并指定專人進(jìn)行監(jiān)銷且簽字蓋章，才能銷毀。 第四十四條 會(huì)計(jì)檔案不得外借，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 第八章 附 則 第四十五條 本實(shí)施細(xì)則經(jīng)本公司討論通過(guò)，從公布之日起生效執(zhí)行。 第四十六條 本實(shí)施細(xì)則的內(nèi)容與國(guó)家法律、法規(guī)不符時(shí)，以國(guó)家法 律、法規(guī)為準(zhǔn)。 第四十七條 本實(shí)施細(xì)則解釋權(quán)屬 北京清巖脫硫技術(shù)有限公司 。
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