企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(1)-文庫吧
2025-04-03 09:25 本頁面
【正文】 執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二 )嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支，不得白條抵庫。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款憑證。 (四 )嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五 )積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。 (六 )配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 第七條 會(huì)計(jì)年度自公歷 1月 1日起至 12 月 31日止。 第八條 采用借貸記帳法，按照會(huì)計(jì)核算原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。以人民幣為記帳本位幣。采用記帳憑證匯總表核算程序。 第九條 會(huì)計(jì)核算記錄應(yīng)當(dāng)采用中文，記載、書寫必須使用鋼筆或簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。 第十一條 會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原 始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第十二條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第十三條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核簽字并蓋章，并對外報(bào)出。 第十四條 會(huì)計(jì)人員對本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。會(huì)計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原 始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第十五條 會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部控制。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 第十七條 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。出納人員交接由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，會(huì)計(jì)人員交接由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。 第四章 支票管理 第十八條 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)專用章和 法人印鑒分別由會(huì)計(jì)人員和 出納 負(fù)責(zé)保管，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。 第十九條 支票使用時(shí)須有“ 銀行付款申請單 ”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、 填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人
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