企業(yè)財務管理制度(1)(編輯修改稿)
2025-05-29 09:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 在支票領用簿上簽字備查。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、 部門經(jīng)理、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一 )職員工資、津貼、獎金； (二 )個人勞務報酬； (三 )出差人員必須攜帶的差旅費； (四 )結(jié)算起點以下的零星支出； (五 )總經(jīng)理批準的其他開支。 第二十二條 除本 規(guī)定第二十一條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。 第二十三條 公司采購固定資產(chǎn)、原料、輔料、辦公用品、勞保、其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十四條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2021 元。超額部分應及時存入銀行。 第二十五條 出納人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 )。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。 第二十六條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金申請單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。 第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款 申請 單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。 第二十八條 符合本規(guī)定第二十一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第二十九條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第三十條 工資由財務人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工 資表，交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。 第三十一條 差旅費及各種補助單 (包括領款單 )，由部門經(jīng)理簽字，會計審核無誤后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十二條 無論何種匯款，出納人員都須審核《 銀行付款申請 單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、會計人員、總經(jīng)理簽字。會
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