【文章內容簡介】 搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 第八條 負責對全公司重要經濟合同的審查會簽。并監(jiān)督經濟合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害。 第九條 負責組織起草財務方面的管理制度及有關規(guī)定。 第十條 根據(jù)公司方針目標展開要求，負責本部門方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。 第十一條 負責完成公司領導臨時布置的各項任務。 二、職權 第一條 對公司廠內各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權。有權根據(jù)廠內生產經營情況發(fā)生的變化，對資金、費用的使用提出調整方案。 第二條 對違反國家政策、財經制度、財經紀律的收、支款項有權勸阻、制止。 第三條 對公司集中審編的有關財經方面的規(guī)定和管理制度有權提出修改意見。 第四條 有權對各倉庫和工程、生產作業(yè)項目的節(jié)約和浪費情況進行檢查并提出獎懲意見。 第五條 有權組織召開經濟活動分析會，并向各部門索取有關資料和報表。 第六條 有權要求有關部門提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料。 三、職責 第一條 對貫徹執(zhí)行國家財經法令政策、制度不嚴或處理財會業(yè)務不當，造成違章、罰款、浪費等現(xiàn)象負責。 第二條 對公司的有關成本、利潤、資金等方面的經濟效益指標因措施不力完不成計劃負責。 第三條 對由于資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴、影響生產工作負責。 第四條 對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負責。 第五條 對國家規(guī)定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負責。 第六條 對成本資金、價格控制管理不嚴，經濟活動分析不及時，影響公司經濟效益指標完成負責。 第七條 根據(jù)公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責。 附則二、出納作業(yè)處理準則 第一條 本處理準則包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。
第二條 為便于零星支付起見，可設備用金，采用定額制，其額度由總經理核定，其備用金由出納經管。 第三條 出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉等業(yè)務，要嚴格遵守公司的付款審批程序。 第四條 除提取備用金外，所有支出憑證應由會計嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問應先查詢后出納方能支付。 第五條 凡一次支付未超過1，000元者徑由公司備用金支付外，其余一律以支票等銀行轉賬支付。 第六條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經財務經理核準。 第七條 公司一切支付，應以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應予拒絕。 第八條 支付款項應在傳票上簽署領款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經手人戳記。 第九條 本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。 (一)原始憑證的審核： 、工程發(fā)包款：應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設備的驗收單并附請購單經有關部門經理簽章證明及核準，公司財務經理、總經理批準后，送交財務部門開具支票或匯票。 、暫付款項：應根據(jù)合同或相關協(xié)議文件，由經辦人員填具借款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交財務部門開具支款。 ：應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內部憑證，由經辦人員填具付款憑證，經有關部門主管簽章證明及公司核準，送交財務部門開具付款。 (二)會計憑證的核準： ，對不能確定的事項報財務經理審核。 ，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。 ，及總經理核準后，送交會計轉出納辦理支付工作。 第十條 有關貨物運費及外匯結售匯款、發(fā)樣，及各項費用等支出款，應填具“借款單”或“支款憑證”，附發(fā)票、許可證影印件，送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉出納辦理支付。前述款項可由經辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7日內向會計辦理沖轉手續(xù)。 第十一條 本公司各項支出的付款日期如下： (一)國內采購貨品的付款，每月25日集中付款一次(星期日及例假日順延)，但以原始憑證經核準后于付款日前5日送達財務部門者為限。 (二)一般費用的付款：經常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經核準者為限。 (三)薪金工資的付款： ：全體員工工資均于每月15日前轉賬支付。 ：過節(jié)費在節(jié)日前一周內，補貼在月底支付。 因特殊情況需提前支付者，得由經辦部門另行簽呈財務經理轉呈總經理批準后，再予以支付。 第十二條 出納支付款項若有扣繳事項時，應將代扣款項于次月10日前填具有關機構規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應申報事項者，出納應于次年元月底前填具有關機構規(guī)定的憑單向稽征機關申報，并將正、副本交各納稅義務人。 第十三條 薪金工資的支付，應由行政部根據(jù)考勤表會同財務部編制“工資表”，于付款期限前一周內送交出納。 第十四條 業(yè)務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款來源。 第十五條 為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應于每年度開始一個月內，及新進人員報到時，填報“薪資所得受領人申報表”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入所得扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。 第十六條 凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費的滯繳事項，其滯納金及罰金應由經辦人員及其直屬部門負責人賠償。 附則三、會計核算基礎工作規(guī)定
第一條 充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定 本規(guī)定。 第二條 會計科目的運用及帳戶的設置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，個別因公司業(yè)務需要新增會計科目時，須報批準。 第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實行會計電算化操作后，可采用軟件打印記帳憑證。
第四條 會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序如下： (一)根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證；