【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)理處。 四、總經(jīng)理核準后，經(jīng)董事會同意,即可聯(lián)絡供應廠商，在質(zhì)優(yōu)價廉的前提下，簽定購銷合同。 五、設備到廠，設備管理員應填寫“固定資產(chǎn)入倉單”一式三聯(lián)，一聯(lián)轉財務部，一聯(lián)轉使用部門，一聯(lián)自存據(jù)以登記固定資產(chǎn)明細賬。 六、使用部門收到設備，先開箱檢驗，確認與合同所列條款相符后，部門主管方可在入倉單上簽字認可。 七、財務部接到送貨單和入倉單后，據(jù)以登記固定資產(chǎn)明細賬并做應付款賬。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)的維護 一、固定資產(chǎn)的維護非常重要,任何人為因素造成的損毀都應予以處罰。 二、生產(chǎn)設備操作員必須做到“三會”（）,”四懂”(),使用部門安排新員工上機前,必須對操作者進行基本知識的教育,經(jīng)考核合格后,方可單獨操作。 三、設備日常維護，由使用者負責，應經(jīng)常保持設備整潔，設備附件隨機保管，不得丟失或改作他用。 四、操作者要認真填寫設備運行記錄，建立“設備維修保養(yǎng)記錄簿”，并認真作好記錄。 第四節(jié) 固定資產(chǎn)的轉移 一、固定資產(chǎn)原則上不允許隨意轉移使用部門。 二、確因生產(chǎn)需要而在各部門之間相互撥轉時，設備管理員應填寫“固定資產(chǎn)轉移單”一式四聯(lián)，一聯(lián)轉至財務部，一聯(lián)轉至移入部門，一聯(lián)轉至移出部門，一聯(lián)自存據(jù)以登記固定資產(chǎn)明細賬。 第五節(jié) 固定資產(chǎn)的減損 一、因生產(chǎn)性原因?qū)е碌墓潭ㄙY產(chǎn)減損和報廢,固定資產(chǎn)管理員應填寫”固定資產(chǎn)報廢單”一式四聯(lián),注明減損原因,由使用部門主管簽字,工程部確認后報至總經(jīng)理處。 二、總經(jīng)理核準后，一聯(lián)轉至財務部，一聯(lián)轉至使用部門，一聯(lián)轉至廢品倉庫，一聯(lián)自存據(jù)以登記固定資產(chǎn)明細賬。 三、人為因素造成的減損，查明原因后，追究操作者和部門主管的經(jīng)濟責任。 四、閑置三個月以上的設備經(jīng)工程部確認無利用價值后，固定資產(chǎn)管理員擬定意見呈報總經(jīng)理。 五、折舊已提完的固定資產(chǎn)，如須繼續(xù)使用，應另冊管理。 第六節(jié) 儀器儀表和工量具的管理 一、儀器儀表和工量具的管理比照設備的管理進行。 二、本資產(chǎn)列為個人保管時應依個人別建立“財產(chǎn)保管卡”一式二份，一份存發(fā)料部門，一份存?zhèn)€人處或由個人所在部門集中保管。 三、領用時，,并在財產(chǎn)保管卡上簽認。 四、人員移交時,須將財產(chǎn)保管卡和所領本項資產(chǎn)一并交回發(fā)料部門,方可辦理移交。 五、遺失或人為損壞本項資產(chǎn),應追究個人及部門主管的經(jīng)濟責任。 第四章 賬款的管理 第一節(jié) 應收賬款的管理 一、應收賬款的管理由財務部和業(yè)務部共同負責。 二、財務部主要負責對賬、開具發(fā)票、建立應收賬款明細賬工作；業(yè)務部主要負責客戶資料收集、單據(jù)交換、貨款催收工作。 三、財務部在次月五日前將對賬單編制完成,與業(yè)務部核對后發(fā)至各客戶。 四、財務部在每月底將所有需要換取客戶入庫單的送貨單整理完畢，交與業(yè)務部盡快換回。 五、業(yè)務部必須建立完備的客戶檔案，內(nèi)容包括：名稱、地址、電話、所用物品名稱、單價、結款方式、一般結款日期、聯(lián)系人、財務聯(lián)系人、信用程度、合作時間等內(nèi)容。 六、客戶檔案一經(jīng)建立，重要內(nèi)容（單價、結款方式等）只有總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人可以更改，信用程度須經(jīng)財務部認可才能更改。 七、如要改動以上內(nèi)容，業(yè)務部須向財務部提供總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人簽名的更改通知書原件，否則此次更改視為無效，由此產(chǎn)生的任何后果由業(yè)務部承擔。 八、業(yè)務部對外報價（含產(chǎn)品、模具等）必須經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人簽字認可。報價完成后，業(yè)務部必須將報價單送交財務部存檔，否則此次報價視為無效，由此產(chǎn)生的后果由業(yè)務部承擔。 九、業(yè)務部應嚴格按照與客戶約定的結款方式進行貨款催收工作,現(xiàn)金客戶須于發(fā)貨之日起二十日內(nèi)將貨款收清,賒銷客戶須于貨款到期日起五十天內(nèi)將貨款收清。逾期未收回取消此筆業(yè)務的提成。 十、財務部每日初將本月收款計劃下達業(yè)務部,同時將收款所需資料整理清楚,移交業(yè)務部。 十一、財務部與業(yè)務部之間的單據(jù)交接建立鑒收制度,分清責任,防止扯皮現(xiàn)象發(fā)生。 十二、業(yè)務部應對所有客戶建立信用卡,依照過去半年內(nèi)的銷售實績和付款信用,擬定其信用限額(指公司可賒銷該客戶的最高限額,即指客戶的未到期票據(jù)和應收帳款總和的最高極限),報總經(jīng)理批準后轉交財務部。 十三、信用限額每年六月、十二月調(diào)整兩次，提高客戶的信用須總經(jīng)理批準。財務部與業(yè)務部每半年對進行考評,對購貨數(shù)量小、付款信用差的客戶報經(jīng)總理批準后,停止供貨并盡快收清所欠款項。 十四、業(yè)務部收取貨款時的注意事頂： 1. 現(xiàn)金:收人民幣時,注意是否與收據(jù)數(shù)相符,是否有殘缺、破損等。收取外幣時,除查看數(shù)目、殘缺、破損等事頂外,同時問清匯率,高于公司規(guī)定的匯率應打電話回公司向主管詢問,不可自作主張。 2. 支票:收取支票時應查看清楚支票的絕對必要記載事項,如:文字、金額、出票行、出票帳號、到期日、印鑒章等是否齊全。支票上文字有無涂改、涂銷或變造。印鑒章是否清楚。字跡是否清楚。正反兩面均蓋有相同印鑒章的支票是廢票,絕對不能收。收取外幣支票時,還要問清匯率。如有異常,應予退回重新開立。 3. 匯款:客戶匯款后,應問清匯款日期、金額、匯入行名稱等,最好請客戶傳匯款底單,以便查找作帳。 4. 公司只收取到期日為一個月以內(nèi)的客票(即我公司客戶自己的客戶給付的支票)和到期日為四十五天以內(nèi)的支票。 十五、客戶支票發(fā)生退票時,財務部從銀行將退票及退票理由書取回,移交業(yè)務部,業(yè)務部應在十天內(nèi)處理完畢。退票洽收若系換票，新開的票期不得超過退票曰期十五天。 十六、,如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況,及時將客戶的實際情況以書面形式通知財務部。經(jīng)確實后,財務部與業(yè)務部聯(lián)合起草報告,將客戶實際情況、應收款金額、應收款日期、初步處理意見詳細寫明上報總經(jīng)理,經(jīng)總經(jīng)理批準后,照此執(zhí)行。 十七、財務部每月底編制應收帳款明細報表。 十八、公司于每年年底按應收帳款總額的千分之五計提壞帳準備。 第二節(jié) 應付帳款的管理 一、應付帳款的管理由財務部和采購部共同負責。 二、采購部主要負責物料采購、供應商資料收集、對帳工作。財務部主要負責審核對帳單、安排付款工作。 三、采購部所采購的任何物料(包括原材料、外購半成品、外購成品、低值易耗品、消耗品)均須檢驗合格入倉后才可辦理付款手續(xù)。 四、采購部應建立合格供應商檔案,內(nèi)容包括供應商名稱、地址、電話、所供物料各稱、規(guī)格型號、供應能力、單價、結款方式等,報總經(jīng)理批準后轉交財務部。 五、供應商檔案一經(jīng)建立,重要內(nèi)容(如單價、結款方式等)無總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人鑒字不能更改,否則財務部有權拒付此項貨款。 六、供應商送貨時,應一次填開送貨單一式五聯(lián),一聯(lián)供應商自存,一聯(lián)倉庫自存,一聯(lián)存資材部,一聯(lián)由資材部轉財務部,一聯(lián)為請款聯(lián)。倉管員在每一聯(lián)上加蓋物料入庫章并簽名。 七、供應商同時開具輝安達公司入倉單一式五聯(lián),一聯(lián)供應商自存, 一聯(lián)倉庫自存,一聯(lián)存資材部,一聯(lián)由資材部轉財務部,一聯(lián)為請款聯(lián)。倉管員在每一聯(lián)上加蓋物料入庫章并簽名。 八、每月三日前