企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(1)-wenkub
2023-05-04 09:25:20 本頁面
【正文】 行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案。 第四條 公司各部門和職員辦理會計(jì)事項(xiàng)，必須遵守本制度規(guī)定。 (五 )合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收等費(fèi)用。 第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能： (一 )認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例》及相關(guān)財(cái)務(wù)、稅收制度。 (二 )建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 (六 )積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。 第二章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 會計(jì)的主要工作職責(zé)是： (一 )按照 國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 (五 )進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 (九 )承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 (四 )嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 第八條 采用借貸記帳法，按照會計(jì)核算原則進(jìn)行會計(jì)核算。 第十條 會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合《企業(yè)會計(jì)制度》的規(guī)定。 第十三條 會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄每月編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核簽字并蓋章，并對外報(bào)出。 第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部控制。 第四章 支票管理 第十八條 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)專用章和 法人印鑒分別由會計(jì)人員和 出納 負(fù)責(zé)保管，印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。 第二十四條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2021 元。 第二十六條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金申請單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第三十條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工 資表，交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)
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