企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(1)-wenkub.com
2025-04-19 09:25 本頁(yè)面
【正文】 第四十七條 本實(shí)施細(xì)則解釋權(quán)屬 北京清巖脫硫技術(shù)有限公司 。嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)檔案保管期限》要求保存會(huì)計(jì)檔案，保 管期滿，必須經(jīng)過(guò)，并指定專人進(jìn)行監(jiān)銷且簽字蓋章，才能銷毀。 每年末，由會(huì)計(jì)部門(mén)與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)對(duì)所有庫(kù)存商品進(jìn)行全面清查和盤(pán)點(diǎn)，編制盈虧盤(pán)點(diǎn) 報(bào)告表，分析原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)，并做到帳帳相符，帳實(shí)相符。 同時(shí)要確保費(fèi)用支出和成本計(jì)入符合財(cái)務(wù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 貨款支付需持商品購(gòu)銷合同先填寫(xiě)“ 銀行付款申請(qǐng) 單”有請(qǐng)款人、部門(mén)經(jīng)理 、總經(jīng)理簽字。 第三十八條 商品銷售 產(chǎn)品 銷售，電腦 統(tǒng)一開(kāi)具金稅稅控發(fā)票 ，同時(shí)減少實(shí)物庫(kù)存。 第七章 商品管理 第三十七條 商品采購(gòu) 由采購(gòu)員編制采購(gòu)計(jì)劃。 往來(lái)款項(xiàng)管理人員調(diào)動(dòng)或離職等，總經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫(xiě)移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人、接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。 第三十四條 出納人員支付款項(xiàng)，不論金額大小 均須會(huì)計(jì)人員會(huì)同總經(jīng)理簽字并蓋章。盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)總經(jīng)理。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。 第二十九條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第二十三條 公司采購(gòu)固定資產(chǎn)、原料、輔料、辦公用品、勞保、其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。填寫(xiě)金額無(wú)誤，完成后交出納人員。出納人員交接由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，會(huì)計(jì)人員交接由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。 第十五條 會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。 第十二條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第九條 會(huì)計(jì)核算記錄應(yīng)當(dāng)采用中文，記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆或簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。 第三章 財(cái)務(wù)工作管理 第七條 會(huì)計(jì)年度自公歷 1月 1日起至 12 月 31日止。 (三 )建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款憑證。 (八 )負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。 (四 )編制和執(zhí)
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