【正文】 資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合《企業(yè)會計(jì)制度》的規(guī)定。 (五 )進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 第二條 公司財務(wù)部門的職能： (一 )認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)財務(wù)會計(jì)報告條例》及相關(guān)財務(wù)、稅收制度。 (八 )負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。 第十二條 會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第二十三條 公司采購固定資產(chǎn)、原料、輔料、辦公用品、勞保、其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會計(jì)報表一起上報總經(jīng)理。 第三十八條 商品銷售 產(chǎn)品 銷售，電腦 統(tǒng)一開具金稅稅控發(fā)票 ，同時減少實(shí)物庫存。嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)檔案保管期限》要求保存會計(jì)檔案，保 管期滿，必須經(jīng)過，并指定專人進(jìn)行監(jiān)銷且簽字蓋章，才能銷毀。 每年末，由會計(jì)部門與倉儲部門對所有庫存商品進(jìn)行全面清查和盤點(diǎn)，編制盈虧盤點(diǎn) 報告表，分析原因，提出改進(jìn)意見，并做到帳帳相符，帳實(shí)相符。 第七章 商品管理 第三十七條 商品采購 由采購員編制采購計(jì)劃。會計(jì)審核有關(guān)憑證。填寫金額無誤，完成后交出納人員。 第九條 會計(jì)核算記錄應(yīng)當(dāng)采用中文，記載、書寫必須使用鋼筆或簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 (四 )編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案。 (二 )建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。 (九 )承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第十三條 會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄每月編制會計(jì)報表上報總經(jīng)理，總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核簽字并蓋章，并對外報出。 第二十四條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2021 元。 現(xiàn)金、銀行存款的盤查： 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出、結(jié)存情況，編制“盤點(diǎn)報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。 所