企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(1)(專(zhuān)業(yè)版)
【正文】 第四十二條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 )，由會(huì)計(jì)人員專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 采購(gòu)員按計(jì)劃采購(gòu)商品。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一 )職員工資、津貼、獎(jiǎng)金； (二 )個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； (三 )出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； (四 )結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； (五 )總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。 第十一條 會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原 始憑證編制記帳憑證。 (六 )建立健全會(huì)計(jì)核算制度，充分利用會(huì)計(jì)資料進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，及時(shí)向總經(jīng)理 提出合理化建設(shè)性意見(jiàn)。 北京清巖脫硫技術(shù)有限公司 財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)本公司的財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司的具體情況，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中和提高公司經(jīng)濟(jì)效益的作用，特制定本制度。 (七 )組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 第二十二條 除本 規(guī)定第二十一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一 次，保證鈔帳相符。 經(jīng)辦人需要及時(shí)辦理商品采購(gòu)入庫(kù)、應(yīng)付 款項(xiàng)的支付計(jì)劃，在取得發(fā)票后由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核、報(bào)總經(jīng)理簽字，作為財(cái)務(wù)做賬依據(jù)。 第四十三條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)人員專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。 第七章 會(huì)計(jì)檔案管理 第四十一條 凡是本公司的會(huì)計(jì) 憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)會(huì)計(jì)資料，均應(yīng)裝訂成冊(cè)并歸檔，以便存查。 業(yè)務(wù) 經(jīng)理 對(duì)計(jì)劃進(jìn)行審查、審批。 第三十三條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷(xiāo)。 第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)
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