【正文】 凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律者處理。 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后 方可退換。 若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于 8000 元的以 8000 元計）以上，則酌情給予獎勵。 1 費用核算：公司所有人員出差 費用均計入各部門成本。所有費用均計入部門成本。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 。其程序，按以下 “ 施工工程用款支付審批工作流程 ” 執(zhí)行。 財務(wù)部是小企業(yè)一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)小企業(yè)日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有： 。 第一章 資金審批制度 ⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； ⑸ 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，小企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付； ⑹ 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā) 出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬； ⑸ 財產(chǎn)在小企業(yè)內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。 （二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等 。 報銷審核制度 一、原則 嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。 差旅費：于返回 3 天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干 （詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。 嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。 二、應(yīng)付帳款管理 （一）付款時間： 業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行； 印刷費、版面費等次月 20 日左右支付（每月出刊后第二日報 財務(wù)）； 購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。 三、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)； 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額； 出納收取支票 時，須立即開具加蓋有 “ 支票收訖 ” 章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)； 支票的使用必須填寫 “ 支票領(lǐng)用單 ” ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出； 所開出支票必須封填收款單位名稱； 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補構(gòu)成。 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋 章、編號。 業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括 業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。 二、適用原則 （一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。 、會議費用及其他費用管理制度 ⑴ 小企業(yè)辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理； ⑵ 辦公室設(shè)立賬冊登記小企業(yè)辦公用品的采購、使用情況； ⑶ 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊； ⑷ 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報； ⑸ 小企業(yè)各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召 開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排； ⑹ 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由小企業(yè)人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。 。 。 3. 企業(yè)差旅費開支制度 ⑴ 小企業(yè)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼； ⑵ 小企業(yè)職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具； ⑶ 小企業(yè)職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 元 /日； B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 元 /日。 。 其他相關(guān)工作。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “ 出納報告表 ” ，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了 進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單 ，財務(wù)審核無誤后付款。 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過