【正文】 的‘開票結(jié)算清單’格式制表。 開票結(jié)算清單格式的規(guī)定：此表由五部分組成，不可缺省。第一部分為‘銷售結(jié)算明細(xì)’，用來填寫本月與加盟商的貨品往來（對于退庫貨品的結(jié)算，若當(dāng)月發(fā)出貨品發(fā)生退還，按相抵后的余額進(jìn)行開票結(jié)算；若已開票結(jié)算的貨品發(fā)生退庫，一律按‘開紅票’的方式進(jìn)行操作。第二部分為‘費用結(jié)算明細(xì)’，用來填寫由我司承諾負(fù)擔(dān)的費用（必須憑相關(guān)報告予以例支）；第三部分為‘含稅發(fā)票金額’是指在扣除相關(guān)費用后本次含稅開票銷售額；第四部分為‘開票特殊要求說明’，我司根據(jù)經(jīng)營核算要求，開具的稅票包括按大類羅例的銷售清單，并在稅票上注明按協(xié)議給予的折扣、帳扣費用?？赡軙c個別加盟商的開票要求不一致，為此督導(dǎo)必須在此欄明確對方開票要求，以便財務(wù)開具；第五項為‘本月應(yīng)收貨款’，是填寫加盟商本月所欠我司貨款。具體格式如下：XXXXXXXXX有限 公司開票結(jié)算清單編號：XXX 對帳期間： 2004年 6月16月25日一、銷售結(jié)算明細(xì)：大類代碼本 月提貨數(shù)提貨金額退貨數(shù)退貨金額開票數(shù)開票金額便裝31050247204720便裝31060114138654959891便裝小計1821065495131611襯衫31075011501150襯衫小計11501150合計1922565495141761二、費用結(jié)算明細(xì)：項目所屬期間金額備注廣告費2004年6月600……合計600三、本月含稅開票金額：1161元四、開票特殊要求說明：五、本月應(yīng)收貨款：1161元制表人：XXX 加盟商： XXX 市場部經(jīng)理：XXX此表經(jīng)督導(dǎo)、加盟商、市場部經(jīng)理簽字確認(rèn)后交于財務(wù)開票，并備份到電腦指定路徑。結(jié)算流程： 督導(dǎo)編制開票結(jié)算清單加盟商核對并簽字確認(rèn)審核經(jīng)確認(rèn)的開票結(jié)算清單 發(fā)票寄出市場部經(jīng)理 通知開票財務(wù)并備份到指定路徑前期往來處理：首先：確定截帳日，并將當(dāng)月所有數(shù)據(jù)錄入電腦；其次：與加盟商確認(rèn)庫存貨品數(shù)量、未開票金額及截帳日前應(yīng)給予的返利額、費用支持或帳扣費用等，計算最后往來余額；再次：將確認(rèn)資料交于財務(wù)審核，財務(wù)審核無誤后與加盟商進(jìn)行清算；最后：新建備查帳，用來記錄截帳日以后的往來，并按新的操作要求進(jìn)行結(jié)算。注意事項：1）、為確?；乜罴皶r，督導(dǎo)必須將經(jīng)核對無誤的開票資料編制成開票結(jié)算清單，交于財務(wù)，對于特殊事項必須注明。2）加盟商報銷代墊費用時，督導(dǎo)要進(jìn)行初審，判斷是否為有效票據(jù)，所謂有效票據(jù)是指正規(guī)的由財稅統(tǒng)一印制的發(fā)票，同時還必須滿足以下條件A、票面數(shù)據(jù)清晰，不得涂改，B、有完整的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章字樣，C、公司抬頭必須是我司完整的全稱D、日期必須與事件發(fā)生日一致。除公司特批外，一般加盟商準(zhǔn)許抵減的費用項目為：廣告費、裝修費、商場管理費、辦公費用、差旅費、運輸費，其他不得例支。3）根據(jù)合同商定享有年返的，在年度銷售期滿的次月，由市場部與加盟商確認(rèn)返利金額，采用‘開紅票’的形式限期予以兌現(xiàn)。4）、所有的加盟商銷售合同必須在財務(wù)備份，否則財務(wù)部有權(quán)不予辦理開票、匯款、返利等事項；5）初次開票結(jié)算的加盟商必須提供開票資料明細(xì)及‘國稅稅務(wù)登記證副本’、‘增值稅一般納稅人資格證書’的傳真件，作為開票依據(jù)。6）稅票統(tǒng)一由財務(wù)專人郵寄，市場部須將加盟商正確無誤的收件人、聯(lián)系電話、收件地址等通訊資料備份到財務(wù)。內(nèi)部購買商品管理為了統(tǒng)一、有序的管理庫存商品，結(jié)合我司內(nèi)部購買商品的實際情況，公司規(guī)定：1）、公司員工實行定量發(fā)放 “內(nèi)購券”，憑此券購物享受X折價；2）、一般人員購買，給予X折價；3）、經(jīng)以下人員審批后最低可享有X折價，分別為xxxxxxxxxxxxx；4）、對于特殊事項（如低于四折等）必須經(jīng)總經(jīng)理同意后購買。原則上內(nèi)購商品不準(zhǔn)賒帳，而且需合理按排內(nèi)購時間，以免影響正常工作。具體操作如下：一、XXXX公司內(nèi)購： 填寫內(nèi)購申請單 由申請購買人到財務(wù)部領(lǐng)取‘內(nèi)購申請單’，此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)財務(wù)聯(lián)，第二聯(lián)提貨聯(lián)，第三聯(lián)顧客聯(lián)，并詳細(xì)填寫購貨日期、貨號、尺碼、顏色、數(shù)量。使用內(nèi)購券的須將此券貼于備注欄上。具體格式如表一： 內(nèi)購申請單 （表一） 年 月 日 編號： XXXX 貨號摘要數(shù)量零售單價內(nèi)部單價實收金額備注……合計大寫： 申購人： 負(fù)責(zé)人： 物流： 收款人： 審核庫存及金額 申請人在填完內(nèi)購單后先交于銷售部負(fù)責(zé)人審批，由其在備注欄中填寫銷售折扣率，再將申購單交于物流部負(fù)責(zé)人，由其確認(rèn)可賣數(shù)，并在內(nèi)購申請單上注明零售單價、內(nèi)部單價、實收金額，簽字確認(rèn)后返還申請人。付款 申請人持物流負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后的三聯(lián)單到財務(wù)出納處付款，出納在款項收妥后分別在三聯(lián)單上加蓋‘現(xiàn)金收訖’章，留下第一聯(lián)財務(wù)聯(lián)作為登記收入的原始憑證，另二聯(lián)返還申請購買人。提貨 申請購買人憑第二聯(lián)提貨聯(lián)到物流負(fù)責(zé)人處提貨，物流部發(fā)貨后在第二聯(lián)處加蓋‘貨已發(fā)’倉庫章，憑第二聯(lián)進(jìn)行帳務(wù)處理，同時進(jìn)行‘內(nèi)購申請單’備忘登記，每月整理并編制成匯總表，具體格式如表二。二、辦事處內(nèi)購 需著重說明的是辦事處內(nèi)購統(tǒng)一歸口辦事處倉庫辦理，任何商場柜臺不準(zhǔn)發(fā)生該類業(yè)務(wù)。各區(qū)域經(jīng)理對管轄區(qū)的貨品負(fù)有全責(zé)，未經(jīng)授權(quán)指定人員不準(zhǔn)辦理內(nèi)購事項。具體如下：先由申請購買人填制‘內(nèi)購申請單’，經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人簽字同意后，到專人處付款，留下第一聯(lián)財務(wù)聯(lián)作為收款依據(jù)，申購人持二三聯(lián)到指定庫區(qū)提貨，發(fā)貨庫區(qū)留第二聯(lián)作發(fā)貨依據(jù)。每月辦事處收款人與倉管員對本月來的內(nèi)購帳目進(jìn)行核對，并編制內(nèi)購匯總表，簽字確認(rèn)后和內(nèi)購申請單的財務(wù)聯(lián)一并寄至XXXX財務(wù)部出納處，現(xiàn)金打入指定帳戶。出納在收到辦事處寄回的內(nèi)購匯總表后進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)貨、款一致后簽字，并復(fù)印一份匯總表給物流負(fù)責(zé)人進(jìn)行帳務(wù)處理。 年 月 XXX 公司（辦事處）內(nèi)購匯總表 （表二）序號申請單號貨品代碼數(shù)量零售單價內(nèi)部單價實收金額……本月合計金額大寫： 制表人： 負(fù)責(zé)人： 出納: 每月27號物流負(fù)責(zé)人整理編制本月內(nèi)購明細(xì)表與財務(wù)出納進(jìn)行核對（表樣同上），經(jīng)雙方確認(rèn)無誤碼后交于會計存檔。 自購商品管理根據(jù)目前經(jīng)營需要，為達(dá)到預(yù)期銷售額，部分商場需自購本商場商品。因為自購商品的特殊性，在帳務(wù)處理上有額外的要求，為能統(tǒng)一、有序的操作這一事項，公司規(guī)定：各店應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)處理；為落實責(zé)任，公司先以個人借款的形式暫掛帳，待各店責(zé)任人按指定要求辦理完手續(xù)后予以消帳；財務(wù)每月8日將上月的自購欠款明細(xì)傳給各店確認(rèn)，對于無特殊事由而不及時消帳的人員將緩發(fā)當(dāng)月工資，具體如下：一、操作步驟：1）、申請采購 每月下旬結(jié)合各店結(jié)算周期，由指定責(zé)任人對當(dāng)月的銷售額進(jìn)行測算，結(jié)合協(xié)議保底銷售額算出銷售差額，填制‘商場自購清單’，將此清單附于‘借款單’之后，由辦事處負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核確認(rèn)，再將此單及借款單一并傳真給XXXX公司總經(jīng)理簽批，取得準(zhǔn)許后由財務(wù)辦理借款，帳務(wù)處理分錄為：借：其他應(yīng)收款XX(個人)貨：現(xiàn)金商場自購清單 店根據(jù)經(jīng)營協(xié)議，每月保底銷售額為 元，截止 月 日本月實際銷售額為 元，差額為 元，本月計劃自購如下商品，并申請借款，此款將于 年 月 日前清算：商品代碼數(shù)量單價金額合計：大寫：經(jīng)辦人： 辦事處負(fù)責(zé)人： 總經(jīng)理：各店憑著有總經(jīng)理簽批的回傳件，進(jìn)行采購處理。2）、采購入庫：經(jīng)辦人根據(jù)計劃的采購單到商場進(jìn)行采購，并在付款后要求商場開具銷貨發(fā)票，并保存好小票，然后柜臺根據(jù)銷售明細(xì)立即辦理貨品移入手續(xù)，填制‘移倉單’，簽字確認(rèn)后并將一聯(lián)返還給經(jīng)辦人。然后經(jīng)辦人根據(jù)柜臺的‘移倉單’到辦事處倉庫換成‘入庫單’，最后憑‘入庫單’、‘購貨發(fā)票’、‘購貨小票’、‘商品自購清單’填制報銷單，交于財務(wù)審核。3）、入庫消帳：由經(jīng)辦人將銷貨發(fā)票（附銷售明細(xì)）、入庫單、商品采購單（批準(zhǔn)后的）一并交于財務(wù)（對于實際用款與預(yù)計有差異的，說明原因后據(jù)實報銷），會計在收到上述手續(xù)齊全的單據(jù)后，結(jié)合督導(dǎo)提供的每月自購匯總表進(jìn)行核對，無誤后，憑商場的入庫單到物流部辦理商品一進(jìn)一出手續(xù)，即物流根據(jù)商場的入庫單先在XXXX倉庫辦入庫，再制成移倉單將此貨移給該辦事處，并將XXXX庫入庫單的財務(wù)聯(lián)交于會計，會計根據(jù)入庫單、發(fā)票進(jìn)行帳務(wù)處理，分錄為：借：庫存商品XX 貨：其他應(yīng)收款XX（個人）此貨品視同采購入庫，同時沖回個人欠款。二、關(guān)聯(lián)部門要求：1）、柜臺入帳要求 此事項在處理上視同正常銷售與移庫，即柜臺人員根據(jù)當(dāng)日的銷售小票、移倉單進(jìn)行一進(jìn)一出庫存商品帳登記，在摘要欄處注明是‘自購’性質(zhì)，在向公司提供銷售日報表時也要注明。2）、辦事處倉庫要求 根據(jù)經(jīng)辦人提供的柜臺移倉單，由辦事處倉管作為發(fā)貨處理，同時填制入庫單，即收到XXXX調(diào)貨，用來平帳，并將‘入庫單’記帳聯(lián)交于經(jīng)辦人。3）、督導(dǎo)處理要求：根據(jù)辦事處提供的銷售日報表進(jìn)行錄入，自購的商品視同銷售，一并錄入，但需在備注欄中說明，便于日后備查。每月未督導(dǎo)制成一份自購銷貨明細(xì)，按店進(jìn)行匯總，交于財務(wù)，作為審核報銷依據(jù)。三、考核處理說明 鑒于這部分銷售并非真實的顧客消費，故不列入考核銷售業(yè)績之中，為此財務(wù)在每次辦理相應(yīng)事項時應(yīng)建立備查帳，按店分別登記，月未或年終考核時予以剔除。生產(chǎn)加工管理為了真實、正確的記錄、核算生產(chǎn)成本，同時明確相關(guān)部門具體職責(zé)，特制定本規(guī)定：一、生產(chǎn)前準(zhǔn)備編制生產(chǎn)計劃 由生產(chǎn)部提供完整的生產(chǎn)計劃，具體包括生產(chǎn)投入按排、產(chǎn)品的類別、生產(chǎn)數(shù)量、用料種類及金額、預(yù)算成品單價及金額等系列資料，經(jīng)總經(jīng)理審批確認(rèn)后，將原件留于財務(wù)作為用款依據(jù)。簽定購貨、加工合同 由采購負(fù)責(zé)落實原料渠道及加工廠家，談妥付款條件、發(fā)票類別及開票日期，并簽定合同，同時將合同一份交財務(wù)留存。財務(wù)根據(jù)生產(chǎn)計劃、購貨合同、加工合同，編制用款計劃。二、 原料采購及入庫原料入庫 所有購買的原料必須在原料庫辦理入庫手續(xù)。原料入庫時，由采購專員協(xié)助倉庫保管員進(jìn)行核實，包括數(shù)量、面料類別、供貨單位等項目，在無誤后，詳細(xì)填制入庫單，簽字、加蓋倉庫章以示確認(rèn)。（對于由購買地直發(fā)至加工點的原料應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)跟蹤，憑加工點的原料簽收回執(zhí)及時到倉庫辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)）。入庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)采購留存，一聯(lián)財務(wù)留存。倉庫要及時將入庫單傳遞給財務(wù)。貨款支付 根據(jù)購貨合同支付貨款時，先由用款人填制用款申請單，詳細(xì)寫明付款單位全稱、開戶銀行、帳號、款項用途、金額等，經(jīng)財務(wù)審核后，交于總經(jīng)理簽批，出納根據(jù)手續(xù)齊全的單據(jù)予以付款。3 、銷售發(fā)票 所有采購入庫的貨物都必須開具正規(guī)的發(fā)票，單次采購金額在3000元以上的必須開具增值稅發(fā)票。物資采購入庫后，采購專員憑發(fā)票和入庫單填制報銷憑證。為及時清理欠票，每月未由財務(wù)部提供未到發(fā)票單位明細(xì)，采購專員負(fù)責(zé)發(fā)票催收。三、 委托加工原料出庫 倉庫根據(jù)由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人簽字的發(fā)貨指令單，填制發(fā)貨單，并注明去向及用途，發(fā)貨單一式四聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)配送，一聯(lián)財務(wù)留存。其中配送聯(lián)在貨物送達(dá)目的地后由收貨單位相應(yīng)負(fù)責(zé)人簽字返還倉庫留存以備查。財務(wù)憑發(fā)貨單，按委托加工單位進(jìn)行分別核算。支付加工費 具體手續(xù)同‘貨款支付’加工費發(fā)票 具體要求同‘貨物發(fā)票’余料退庫 對于生產(chǎn)后剩余的原料統(tǒng)一退回原材料庫。由生產(chǎn)部根據(jù)余料的價值、再利用的可能性作出判斷，即對于價值高且又準(zhǔn)備再生產(chǎn)利用的余料辦理領(lǐng)料沖紅手續(xù)，以便沖減原入帳成本；而對于價值較低而又無再利用可能的余料，則只退庫，不辦理領(lǐng)料沖紅手續(xù)。（補(bǔ)充：存放在加工點處價值高又準(zhǔn)備用于下批訂單生產(chǎn)的余料，由生產(chǎn)責(zé)任人根據(jù)加工點處確認(rèn)的余料說明資料到原料庫同時辦理上個訂單的領(lǐng)用沖紅、下個訂單的領(lǐng)料手續(xù)。）四、成品入庫由生產(chǎn)部協(xié)助倉庫對已完工的產(chǎn)品進(jìn)行最后確認(rèn)包括數(shù)量、實物等并填制成品入庫單，入庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)采購留存，一聯(lián)財務(wù)留存。財務(wù)在收到成品入庫單后結(jié)轉(zhuǎn)‘委托加工’成本，計算出該批貨物入庫單價附則本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部所有。 56 / 5