財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-08-05 15:55本頁面
【正文】 務(wù)保告9月、季度財務(wù)報告3 年包括文字分析10年度財務(wù)報告（決算）永久包括文字分析四其他類11會計移交清冊15 年12會計檔案保管清冊永久13會計檔案銷毀清冊永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5 年15銀行對賬單5 年第四十四條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到末了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。第四十五條 除會計核算專業(yè)材料外，由財務(wù)部保管的預(yù)算、決算文件、成本分析報告、其他財務(wù)分析報告等也是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，是財務(wù)檔案的重要組成部分，需要由專人妥善保管。第四十六條 本公司人員調(diào)閱以前年度財務(wù)檔案，須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意，簽字后方可調(diào)閱，并辦理調(diào)閱登記手續(xù)。查閱本年度財務(wù)檔案資料需得到財務(wù)負責(zé)人的同意并在有關(guān)財務(wù)人員陪同下查閱，沒有財務(wù)人員的陪同不準查閱。財務(wù)資料不準外借。須復(fù)制財務(wù)資料時，應(yīng)由財務(wù)人員辦理，并 進行登記。外單位的人員調(diào)閱本年度和以前年度的財務(wù)檔案，必須持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負責(zé)人同意、簽批后方可調(diào)閱。財務(wù)檔案保管人員要詳細登記調(diào)閱檔案名稱，調(diào)閱日期，調(diào)閱人員的姓名和所在單位，調(diào)閱理由，歸還日期等情況，調(diào)閱人員不得將財務(wù)檔案攜帶外出，要經(jīng)批準同意后，方可進行復(fù)制。查閱或者復(fù)制財務(wù)檔案的人員，嚴禁在財務(wù)檔案上涂畫、拆封、抽換或進行其他改變。第四十七條 為查閱方便，當(dāng)年財務(wù)檔案由公司財務(wù)部負責(zé)保管。第四十八條 會計檔案的保管期期滿后銷毀事宜，按照財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。第七章 會計工作交接第四十九條 會計人員調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。未辦清交接手續(xù)的，不得辦理調(diào)動或離職。第五十條 接替人員應(yīng)當(dāng)認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。第五十一條 離職會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：（一）已受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。（二）整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。（三）編制移交清冊，列名應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、財務(wù)軟件及密碼等相關(guān)資料。（四）會計人員辦理交接手續(xù)時，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由財務(wù)負責(zé)人或副總經(jīng)理負責(zé)監(jiān)交；財務(wù)部負責(zé)人或副總經(jīng)理交接，由公司總經(jīng)理（或其授權(quán)代理人）負責(zé)監(jiān)交。（五）移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對查收。移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。財務(wù)部中層副職及以上級別的財務(wù)人員移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。第五十二條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交注冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù) 以及需要說明的問題和意見等。 移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份， 存檔一份。第五十三條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的財務(wù)資料，以保持會計記錄的連續(xù)性。第八章 附則第五十四條 在本制度與國家的法律、法規(guī)、規(guī)定、制度等發(fā)生矛盾時，按照國家的法律、法規(guī)、規(guī)定、制度等辦理。第五十五條 本制度由財務(wù)預(yù)算部負責(zé)解釋、修訂。第五十六條 本制度自頒布之日起執(zhí)行
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