【正文】 一律不準(zhǔn)代替使用。否則，財務(wù)部門有術(shù)拒絕辦理結(jié)算手續(xù)，由此所引起的責(zé)任由有關(guān)人員承擔(dān)，還可以予以處罰?！　　　。ㄎ澹┖贤瑢Ｓ谜掠筛鲉挝唤y(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā)；嚴(yán)禁任何人私自刻制、使用?！　　。┖贤瑢Ｓ谜聭?yīng)嚴(yán)格按授權(quán)的范圍使用，不準(zhǔn)混用、代用或借用。　　?。ㄆ撸┖贤瑢Ｓ谜聭?yīng)妥善保管，若有遺失，除立即登報聲明作廢外，還要追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。　?。ò耍┕靖髌髽I(yè)都必須認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)合同管理和基礎(chǔ)工作。具體如下：　　　　。每一份合同都必須有一個編號，不得重復(fù)或遺漏。每一份合同包括合同正本、副本及附件，合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議（包括文書、電傳等），均應(yīng)妥善保管?！　　　　８髌髽I(yè)應(yīng)根據(jù)合同的不同種類，建立經(jīng)濟(jì)合同的分類臺帳和總臺帳。每個企業(yè)必須設(shè)一個總臺帳。其主要內(nèi)容包括：序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同標(biāo)的、價金、對方單位、履行情況及備注等。臺帳應(yīng)逐日填寫，做到準(zhǔn)確、及時、完整?！　　敖?jīng)濟(jì)合同情況月報表”。各企業(yè)應(yīng)在每月5日之前將上月月報表填好后報送總經(jīng)理，同時抄報計劃財務(wù)部和行政管理部門?！　『贤芾磙k法　　第一章總則　　第一條為了實現(xiàn)依法治理企業(yè)，促進(jìn)公司對外經(jīng)濟(jì)活動的開展，規(guī)范對外經(jīng)濟(jì)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，防止不必要的經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)國家有關(guān)法律歸定，特制定本管理辦法?！　〉诙l凡以公司名義對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動的，應(yīng)當(dāng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同。　　第三條訂立經(jīng)濟(jì)合同，必須遵守國家的法律法規(guī)，貫徹平等互利、協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t?！　〉谒臈l本辦法所包括的合同有設(shè)計、銷售、采購、借款、維修、保險等方面的合同，不包括勞動合同?！　〉谖鍡l除即時清結(jié)者外，合同均應(yīng)采用書面形式，有關(guān)修改合同的文書、圖表、傳真件等均為合同的組成部分?！　〉诹鶙l國家規(guī)定采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本的則必須采用標(biāo)準(zhǔn)文本?！　〉谄邨l公司由法律顧問根據(jù)總經(jīng)理的授權(quán)，全面負(fù)責(zé)合同管理工作，指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)部門的合同訂立、履行等工作?！　〉诙潞贤挠喠ⅰ　〉诎藯l與外界達(dá)成經(jīng)濟(jì)往來意向，經(jīng)協(xié)商一致，應(yīng)訂立經(jīng)濟(jì)合同?！　〉诰艞l訂立合同前，必須了解、掌握對方的經(jīng)營資格、資信等情況，無經(jīng)營資格或資信的單位不得與之訂立經(jīng)濟(jì)合同。　　第十條除公司法定代表人外，其他任何人必須取得法定代表人的書面授權(quán)委托方能對外訂立書面經(jīng)濟(jì)合同?！　〉谑粭l對外訂立經(jīng)濟(jì)合同的授權(quán)委托分固定期限委托和業(yè)務(wù)委托兩種授權(quán)方式，法定代表人特別指定的重要人員采用固定期限委托的授權(quán)方式，其他一般人員均采用業(yè)務(wù)委托的授權(quán)方式?！　〉谑l授權(quán)委托事宜由公司法律顧問專門管理，需授權(quán)人員在辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取、填寫授權(quán)委托書，經(jīng)公司法定代表人簽字并加蓋公章后授權(quán)生效。　　第十三條符合以下情況之一的，應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立經(jīng)濟(jì)合同：　　1.單筆業(yè)務(wù)金額達(dá)一萬元的；　　2.有保證、抵押或定金等擔(dān)保的；　　3.我方先予以履行合同的；　　4.有封樣要求的；　　5.合同對方為外地單位的；　　第十四條經(jīng)濟(jì)合同必須具備標(biāo)的（指貨物、勞務(wù)、工程項目等），數(shù)量和質(zhì)量，價款或者酬金，履行的期限、地點、和方式，違約責(zé)任等主要條款方可加蓋公章或合同章。經(jīng)濟(jì)合同可訂立定金、抵押等擔(dān)保條款。　　第十五條對于合同標(biāo)的沒有國家通行標(biāo)準(zhǔn)又難以用書面確切描述的，應(yīng)當(dāng)封存樣品，有合同雙方共同封存，加蓋公章或合同章，分別保管。　　第十六條合同標(biāo)的額不滿一萬元，按本辦法第十三條規(guī)定應(yīng)當(dāng)訂立而不能訂立書面合同的，必須事先填寫非書面合同代用單，注明本辦法所規(guī)定的合同主要條款，注明不能訂立書面合同的理由，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意，否則該業(yè)務(wù)不能成立。　　第十七條每一合同文本上或留我方地合同文本上必須注明合同對方的單位名稱、地址、聯(lián)系人、電話、銀行賬號，如不能一一注明，須經(jīng)公司總經(jīng)在我方所留的合同上簽字同意。　　第十八條合同文本擬定完畢，憑合同流轉(zhuǎn)單據(jù)按規(guī)定的流程經(jīng)各業(yè)務(wù)部門、法律顧問、財務(wù)部門等職能部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理審核通過后加蓋公章或合同專用章方能生效。　　第十九條公司經(jīng)理對合同的訂立具有最終決定權(quán)。　　第二十條流程中各審核意見簽署于合同流轉(zhuǎn)單據(jù)及一份合同正本上，合同流轉(zhuǎn)單據(jù)作為合同審核過程中的記錄和憑證由印章保管人在合同蓋章后留存并及時歸檔?！　〉诙粭l對外訂立的經(jīng)濟(jì)合同，嚴(yán)禁在空白文本上蓋章并且原則上先由對方簽字蓋章后我方才予以簽字蓋章，嚴(yán)禁我方簽字后以傳真、信函的形式交對方簽字蓋章；如有例外需要，須總經(jīng)理特批?！　〉诙l單份合同文本達(dá)二頁以上的須加蓋騎縫章?！　〉诙龡l合同蓋章生效后，應(yīng)交由合同管理員按公司確定的規(guī)范對合同進(jìn)行編號并登記?！　〉诙臈l合同文本原則上我方應(yīng)持單份，至少應(yīng)持二份，合同文本及復(fù)印件由財務(wù)部、辦公室、法律顧問、具體業(yè)務(wù)部門等各部門分存，其中元件由財務(wù)部門和辦公室留存?！　〉诙鍡l非書面合同代用單也視作書面合同，統(tǒng)一予以編號。　　第三章合同的履行　　第二十六條合同依法訂立后，即具有法律效力，應(yīng)當(dāng)實際、全面地履行，　　第二十七條業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同編號各立合同臺帳，每一合同設(shè)一臺帳，分別按業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和收付款情況一事一記。　　第二十八條有關(guān)部門在合同履行中遇履約困難或違約等情況應(yīng)及時向公司總經(jīng)理匯報并通知法律顧問?！　〉诙艞l財務(wù)部門依據(jù)合同履行收付款工作，對具有下列情形的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)拒絕付款：　　1.應(yīng)當(dāng)訂立書面合同而未訂立書面合同，且未采用非書面合同代用單的；　　2.收款單位與合同對方當(dāng)事人名稱不一致的?！　〉谌畻l付款單位與合同對方當(dāng)事人名稱不一致的，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)督促付款單位出具代付款證明?！　〉谌粭l在合同履行過程中，合同對方所開具的發(fā)票必須先由具體經(jīng)辦人員審核簽字認(rèn)可，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，再轉(zhuǎn)財務(wù)審核付款?！　〉谌l合同履行過程中有關(guān)人員應(yīng)妥善管理合同資料，對工程合同的有關(guān)技術(shù)資料、圖表等重要原始資料應(yīng)建立出借、領(lǐng)用制度，以保證合同的完整性?！　〉谒恼潞贤淖兏徒獬　〉谌龡l變更或解除合同必須依照合同的訂立流程經(jīng)業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、法律顧問等相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理審核通過方可?！　〉谌臈l我方變更或解除和同地通知或雙方的協(xié)議應(yīng)當(dāng)采用書面形式，并按規(guī)定經(jīng)審核后加蓋公章或合同專用章?！　〉谌鍡l有關(guān)部門收到對方要求變更或解除合同的通知必須在三天內(nèi)向公司總經(jīng)理匯報并通知法律顧問?！　〉谌鶙l變更或解除合同的通知和回復(fù)應(yīng)符合公文收發(fā)的要求，掛號寄發(fā)或由對方簽收，掛號或簽收憑證作為合同組成部分交由辦公室保管?！　〉谌邨l變更或解除合同的文本作為原合同的組成部分或更新部分與原合同有同樣法律效力，納入本辦法規(guī)定的管理范圍?！　〉谌藯l合同變更后，合同編號不予改變?！　〉谖逭缕渌　〉谌艞l合同作為公司對外經(jīng)濟(jì)活動的重要法律依據(jù)和憑證，有關(guān)人員應(yīng)保守合同秘密?！　〉谒氖畻l業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)所立合同臺帳，按公司的要求，定期或不定期匯總各自的工作范圍內(nèi)的合同訂立或履行情況，由法律顧問據(jù)此統(tǒng)計合同訂立和履行的情況，并向總經(jīng)理匯報?！　〉谒氖粭l各有關(guān)人員應(yīng)定期將履行完畢或不再履行的合同有關(guān)資料（包括與有關(guān)的文書、圖表、傳真件以及合同流轉(zhuǎn)單等）按合同編號整理，由法律顧問確認(rèn)后交檔案管理人員存檔，不得隨意處置、銷毀、遺失?！　〉谒氖l公司定期對合同管理工作進(jìn)行考核，并逐步將合同簽約率、合同文本質(zhì)量、合同履行情況、合同臺帳記錄等納入公司對員工和部門的工作成績考核范圍?！　〉诹仑?zé)任　　第四十三條凡因未按規(guī)定處理合同事宜、未及時匯報情況和遺失合同有關(guān)資料而給公司造成損失的，追究其經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任?！　〉谒氖臈l因故意或重大過失而給公司造成重大損失的，移送有關(guān)國家機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。　　第七章附則　　第四十五條本辦法適用于偉凡公司本部和各部門?！　〉谒氖鶙l本辦法解釋權(quán)歸公司總經(jīng)理。　　第四十七條本辦法自下發(fā)之日起生效實施?！　〉谑耪禄貍蚬芾碇贫取　　　∫?、為規(guī)范公司經(jīng)營業(yè)務(wù)秩序，防止違紀(jì)、損害公司利益，特制定本規(guī)定?！　　?、業(yè)務(wù)交往中，不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p本公司利益的回扣?！　　　。绱_需使用“回傭”，應(yīng)在合同、決議中注明其標(biāo)準(zhǔn)、金額、結(jié)算方式?！　　　?、協(xié)議、發(fā)票、賬單等結(jié)算憑證上所注明“回傭”款項，一律納入本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收入或成本費用中核算。　　　　“回傭”時，應(yīng)實行非現(xiàn)金結(jié)算，并及時入賬。確需支付現(xiàn)金“回傭”，經(jīng)辦人須填單說明緣由、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、金額以及收款人單位、姓名等內(nèi)容，經(jīng)收款人簽收或旁證人簽證，并由本單位負(fù)責(zé)人簽章后，方可支付現(xiàn)金“回傭”。　　　　“回傭”管理，公司應(yīng)有兩位或兩位以上業(yè)務(wù)員洽談各類合同或協(xié)議，加強(qiáng)對實物合同按合同所載事項與實際驗收入回情況核對，做到合同與貨物相符，加強(qiáng)對合同條款、發(fā)票、賬單的稽核和管理。　　　　二、處罰　　　　“回傭”，拒不上繳者或私分者，視情節(jié)輕重、金額大小，以違紀(jì)從嚴(yán)從重論處?！　　　?、私分“回傭”行為的公司員工或中高級職員，均須受到處罰。　　　　“回傭”而導(dǎo)致合同、協(xié)議執(zhí)行過程使公司受到罰款、罰稅或造成其他經(jīng)濟(jì)損失、名譽(yù)損失的，相關(guān)人員須承擔(dān)賠償責(zé)任?！　〉诙聲嫏n案管理制度　　　　本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔?！　　∑髽I(yè)財務(wù)部門建立會計檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)?！　　　∑髽I(yè)財務(wù)人員、保管員、統(tǒng)計員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責(zé)任，確保會計檔案的連續(xù)完整。　　　　會計檔案的保管年限：會計憑證類15年；總賬15年、明細(xì)賬15年、現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年、輔助賬簿15年、固定資產(chǎn)卡片（清理報廢后）5年；月、季度財務(wù)報告3年，年度財務(wù)報告（決算）永久；會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊永久。　　第二十一章稅務(wù)制度　　　　公司應(yīng)根據(jù)國家稅法規(guī)定按時繳納各種稅金。各單位稅務(wù)執(zhí)行的變動情況應(yīng)及時向公司財務(wù)部報告。　　第二十二章　對子公司的財務(wù)控制措施　　為了加強(qiáng)對子公司的管理,旨在建立有效的控制機(jī)制,對公司的組織、資源、資產(chǎn)、投資和公司的運作進(jìn)行風(fēng)險控制,提高公司整體運作效率和抗風(fēng)險能力。公司依據(jù)對控股子公司資產(chǎn)控制和規(guī)范運作要求,行使對控股子公司重大事項管理,同時負(fù)有對控股子公司指導(dǎo)、監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)?！　　∫弧⒓訌?qiáng)對子公司的會計內(nèi)部監(jiān)督，強(qiáng)化稽核制度　　　　各子公司要建立總稽核制度，由專人負(fù)責(zé)會計核算的質(zhì)量，復(fù)查會計核算中的會計憑證、帳簿、報表等,必要時要設(shè)立總稽核員?！　　　「髯庸镜呢敃块T要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)收付款的監(jiān)督，建立嚴(yán)格的收付款制度，付款要有付款憑證，業(yè)務(wù)與財務(wù)負(fù)責(zé)人共同把關(guān)；收款要與原始憑證核對，避免業(yè)務(wù)收入流失，加快款項收現(xiàn)?！　「髯庸矩敃块T對應(yīng)收、應(yīng)付款、預(yù)收、預(yù)付款等往來帳款要向有關(guān)業(yè)務(wù)人員定期反饋，責(zé)成有關(guān)當(dāng)事部門和業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)解決。各子公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭遵守財會制度，對子公司領(lǐng)導(dǎo)違反財會制度，經(jīng)勸阻不聽時，財會人員一定要越級上報，公司對敢于維護(hù)財會制度和公司利益、同各種違反財會制度行為做斗爭的人和事給予支持和獎勵。對于子公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)同作弊，損害公司利益的，要加重處罰?！　　　《?、　嚴(yán)格各子公司的資產(chǎn)報損管理　　　　各子公司要加強(qiáng)資產(chǎn)的管理和核算，有效的控制資產(chǎn)損失。各子公司如需處理資產(chǎn)損失，須遞交擬報廢資產(chǎn)清單報公司有關(guān)部門審核。根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后，方能進(jìn)行會計處理。　　　　三、　要求各子公司建立成本控制體系，加強(qiáng)成本費用控制　　　　各子公司要對本公司的成本費用進(jìn)行分類核算。在此基礎(chǔ)上，編制成本費用預(yù)算?！　　　「髯庸疽獜?qiáng)化單筆業(yè)務(wù)的細(xì)化核算，加強(qiáng)對每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化的成本核算與控制?！　　　「髯庸疽Y(jié)合本公司實際情況，對一些重點費用開支項目制定具體的管理辦法。如：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、郵電費、出國費、辦公費等的管理辦法?！　　　∷?、　實行重大事項報審制度　　　　五、　強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督控制管理　　　　各子公司要重視對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和控制,要按月檢查預(yù)算完成情況，分析實際與預(yù)算的差異，提出有效措施，在日常工作中控制差異，保證預(yù)算任務(wù)的完成。遇重大差異或其他重要情況，應(yīng)及時上報公司。各預(yù)算單位預(yù)算委員會每季度召開一次預(yù)算檢查會議，檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，按季上報預(yù)算完成情況季報，每半年和年度要提出檢查總結(jié)分析報告，半年時提出下半年預(yù)算完成預(yù)測及工作措施。　　　　為保證預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算單位不得對公司已下達(dá)的預(yù)算隨意調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算單位如因特殊情況，需對現(xiàn)行預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時，必須向公司董事會提出書面預(yù)算修改申請，就預(yù)算調(diào)整內(nèi)容和原因作出詳細(xì)說明?！　　　「黝A(yù)算單位在每年10月份預(yù)測當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，并預(yù)測下年度主要預(yù)算指標(biāo)，著手編制下年度預(yù)算，在決算工作之前，完成下年度預(yù)算編制工作?！　　　×?、子公司應(yīng)當(dāng)及時、完整、準(zhǔn)確地向公司董事會提供有關(guān)公司經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況和經(jīng)營前景等信息?！　　　∑?、子公司必須依照公司檔案管理規(guī)定建立嚴(yán)格的檔案管理制度?！　　　　“恕⒆庸绢A(yù)算全部納入公司預(yù)算管理范疇,并根據(jù)公司的統(tǒng)一安排完成預(yù)算編制。子公司經(jīng)理層對預(yù)算內(nèi)涉及的項目負(fù)責(zé),超預(yù)算及預(yù)算外項目必須根據(jù)子公司的預(yù)算批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)對預(yù)算調(diào)整的審批授權(quán),在履行相應(yīng)的審批程序后執(zhí)行?！　　　【?、子公司因其經(jīng)營發(fā)展和資金統(tǒng)籌安排的需要,需實施對外借款時,應(yīng)充分考慮對貸款利息的承受能力和償債能力,在征得公司同意,并按照子公司相關(guān)制度的規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序后方可實施?！　　　∈⒐緸樽庸咎峁┙杩顡?dān)保的,該子公司應(yīng)按公司對外擔(dān)保相關(guān)規(guī)定的程序申辦,并履行債務(wù)人職責(zé),不得給公司造成損失。　　　　十一、未經(jīng)公司董事會或股東大會(或股東會