【導(dǎo)讀】為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，，帳物分管，手續(xù)齊全。，又無積壓，采購費用小。審批方可向客戶聯(lián)系采購。能取得增值稅票。門，倉管人員及時登記入帳。方式以有關(guān)事項。簽字辦單或訂單。求，送還貨期，貨款追回。，并由各戶簽字。批準”，否則不予報銷。，繞道交通費不予報銷。要經(jīng)過公司負責(zé)人同意后，方能報銷。，以中巴交通費為標準。確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，方能報銷。定的批準人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。購買前，預(yù)先編制購物申請清單，經(jīng)批準后購。，要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。經(jīng)審核批準后方可購買?；厥战桓妒褂脮r，需經(jīng)使用部門負責(zé)人驗收。據(jù)市場物價變化水平，作適當(dāng)調(diào)整。上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。人分別一聯(lián)，以便核對。，防止遺失、偷竊。，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。詢問，有關(guān)人員應(yīng)予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。

　　

【正文】 、性質(zhì)惡劣者給予除名處理。 必須親自在點菜單配菜聯(lián)上加蓋 “確認 ”章，不得由他人代蓋，同時核對點菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項目是否一致。 應(yīng)收款項管理制度 為了加強酒店往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。 應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項。 應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應(yīng)對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)任，對于信譽差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。 應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額 準確無誤，并及時作好催收工作。酒店 在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。 酒店一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財務(wù)會計再進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計入管理費用。 35 其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。 酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起 30 日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不 能按時收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。 系統(tǒng)內(nèi)各單位消費（含掛賬），按 折 (僅指菜品 )計價；系統(tǒng)內(nèi)個人消費（含掛賬），按 (僅指菜品 )計價。 報銷制度 報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在 “費用報銷單 ”或 “貨款結(jié)算憑據(jù) ”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。 根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫 “費用報銷單 ”或 “貨物結(jié)算憑據(jù) ”，由部門負責(zé)人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填 寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見： “同意報銷（支付） ”、 “同意報銷（支付）多少元 ”、 “不同意報銷（支付） ”字樣。總經(jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。 出納憑上述簽字齊備的 “費用報銷單 ”或 “貨款結(jié)算憑據(jù) ”支付貨幣資金。 36 總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權(quán)不予報銷；部門經(jīng)理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額 20%（但不低于 100元 /人）的罰款，并退回違規(guī)所得。 經(jīng)辦人填寫 “費用報銷單 ”或 “貨款結(jié)算憑據(jù) ”——部門負責(zé)人簽字 ——財務(wù)會計簽字 ——總經(jīng)理簽字 ——出納復(fù)核報銷。 借款制度 為了加速酒店流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。 采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為 2021元，吧臺收銀員備用金定額為 3000元。 采購人員應(yīng)根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。 其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會 計審核，總經(jīng)理簽字批準。 因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。 酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工 37 月工資標準內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負責(zé)人負連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在 30日內(nèi)歸還。 支票、發(fā)票、印鑒管理制度 酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶 之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄 ”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。 對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 “作廢 ”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。 、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責(zé)任。 印章交接必須辦理 書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。 現(xiàn)金管理制度 不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應(yīng)當(dāng)以支票進行結(jié) 38 算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會計批準后另行處理。 庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得超過 5000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫 “空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄 ”，并寫明用途和金額。 符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財務(wù)會計審核，總 經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。 庫管制度 必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責(zé)。 庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。 庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔(dān)。 如：酒水入庫不能按箱、 件為單位，應(yīng)以其完整的最小計量單位 “瓶 ”為入出庫計量單位。 39 對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。 庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。 庫房驗收貨物時，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。 庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資 入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。 根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫 “鮮活食品驗收單 ”、 “入庫單 ”，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組 ,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務(wù)室 .. 堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務(wù)主管批準不得擅自寄存物品。 所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具 “入庫單 ”，出庫應(yīng)填制 “領(lǐng)料單 ”。 不 得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián) 40 復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責(zé)任乃至刑事責(zé)任。 貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。 領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制 “領(lǐng)料單 ”，相關(guān)部門負責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制 “出庫單 ”，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室。 庫管員所管物資不準擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。 1發(fā)出存貨實行 “推陳出新、先進先出、 按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料 ”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。 1庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。 1庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等）賬實相符、賬表相符。 1對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具 “紅字入庫單 ”。 1每天按時向 財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況，每月 41 末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應(yīng)調(diào)整。 1所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。 1每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。 倉庫安全管理制度 酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準，不得進入倉庫。