某科技發(fā)展公司全套財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-09 01:21本頁面
【正文】 會計核算整理原始憑證224。審核有效的憑證224。過帳224。結(jié)帳224。匯總224。根據(jù)內(nèi)部管理需求,編制各種符合管理層要求的報表224。對報表進(jìn)行財務(wù)分析（二）會計工作流程1. 編制記賬憑證、登記總賬、編制科目匯總表 根據(jù)出納已支付的付款憑證編制記帳憑證224。錄入電算化系統(tǒng)224。保存在電算化系統(tǒng)224。過帳,結(jié)帳224。月末匯總各科目明細(xì)224。編制資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表2. 繳稅 （1）增值稅17%應(yīng)交增值稅=當(dāng)月銷項稅額當(dāng)月進(jìn)項稅額上月留抵稅額當(dāng)月應(yīng)交增值稅余額:當(dāng)余額大于零,即銷項稅額大于進(jìn)稅及上期留抵,即余額為當(dāng)期應(yīng)交增值稅:當(dāng)余額小于零,即銷項稅額小于進(jìn)稅稅額,那么本期不用交增值稅,余額可以在下期留抵.（2）城建稅,育附加稅當(dāng)期應(yīng)交城建稅=(本期交增值稅+本期消費稅+本期營業(yè)稅)*1%當(dāng)期教育費附加=(本期交增值稅+本期消費稅+本期營業(yè)稅)*3%（3）所得稅 根據(jù)當(dāng)季(當(dāng)年)會計計算出來的財務(wù)報表224。財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核224。總經(jīng)理審批簽字224。財務(wù)部提前申請資金224。會計填報完整的納稅申報表224。當(dāng)月需繳納的稅款轉(zhuǎn)入扣稅帳戶224。稅務(wù)局辦稅大廳納稅申報224。銀行扣稅款3. 購買發(fā)票依據(jù)已開完的發(fā)票填寫驗舊供新發(fā)票申請單(需蓋公章)224。帶上稅務(wù)登記證,IC卡,購票本,身份證224。稅務(wù)局辦稅大廳申請購買發(fā)票224?；氐焦炯皶r將IC卡中發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入防偽稅控機(jī)224。保管好發(fā)票和IC卡（三）出納工作流程1. 收付貨款（1）收款查詢公司各銀行收款情況224。查詢新收貨款發(fā)郵件通知各業(yè)務(wù)助理224。各業(yè)務(wù)助理及時核對查詢哪個客戶的匯款224。核對完畢確認(rèn)客戶及匯款金額224。開具收款收具224。經(jīng)手人簽字224。錄入系統(tǒng)沖銷客戶應(yīng)收款項（2）付款經(jīng)手人填寫付款申請單224。部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字224。財務(wù)部審核簽字224?？偨?jīng)理審批簽字224。憑有效簽字手續(xù)的憑證出納付款2. 發(fā)放工資依據(jù)行政部核算的工資表224?？偨?jīng)理審批簽字224。財務(wù)部填寫發(fā)放工資支票單224。把發(fā)放工資人員的數(shù)據(jù)拷入U盤(各商業(yè)銀行發(fā)放工資系統(tǒng)手續(xù)并不一定完全相同)224。銀行復(fù)查224。銀行把工資發(fā)放到各員工個人帳戶224。領(lǐng)取工資條（四）助理工作流程1. 應(yīng)收賬款的數(shù)據(jù)錄入及沖銷依據(jù)已開具的收款收具憑證224。系統(tǒng)新增收款單錄入224。按收款金額方式類型等正確錄入224。保存于系統(tǒng)224。財務(wù)部審核224。審核通后224。此筆應(yīng)收帳款沖銷完成2. 開具發(fā)票依據(jù)業(yè)務(wù)助理遞交的申請單224。審核貨品是否出貨及有效的出庫單224。核對系統(tǒng)正確無誤224。根據(jù)具體要求開出發(fā)票224。開好完整的發(fā)票移交給業(yè)務(wù)助理簽收3. 出貨通知業(yè)務(wù)助理給到出貨/備貨需求224。財務(wù)助理整理匯總224。通知香港出貨/備貨11 / 11
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