某農業(yè)發(fā)展有限公司財務管理制度-資料下載頁
2025-04-09 00:48本頁面
【正文】 由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。第四章 往來賬務管理制度一、應收賬款管理（一）收款方針部門人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把相關資料交公司財務入賬，公司財務部編制應收賬款明細表，及時催收款項。收款時間：應收賬款到期日回款方式：轉賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現金；抵實物（要有總經理的批示）部門人員調動或離職等，部門經理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對賬單金額及是否經過客戶確認。（二）未回款考核辦法未回款處罰①由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；②由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；③由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。 財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總經理。二、應付賬款管理（一）付款時間：款項由部門或個人申請，經過審批后執(zhí)行；應付賬款到期時間之前及到期日支付；購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。（二）付款方式：轉賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現金；實物（要有公司總經理的批示）。（三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。三、工程款管理所有項目的工程款必須匯入公司指定帳戶，公司保證項目資金?？顚Ｓ茫瑖澜麄€人以借款或由建設方代付材料等其他形式逃避公司對項目資金的監(jiān)管。 部門人員負責自己項目款項的支付、收回與監(jiān)管，主要包括：購招標文件款項的支付、投標保證金的支付與收回、履約保證金的支付與收回、后期回款考核如應收賬款未回款考核辦法。第五章 附則本規(guī)定由總經辦負責解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
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