某農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)管理制度(參考版)
2025-04-12 00:48本頁面
【正文】 。第五章 附則本規(guī)定由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)解釋。三、工程款管理所有項(xiàng)目的工程款必須匯入公司指定帳戶，公司保證項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁個人以借款或由建設(shè)方代付材料等其他形式逃避公司對項(xiàng)目資金的監(jiān)管。（二）付款方式：轉(zhuǎn)賬支票（非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票）；現(xiàn)金；實(shí)物（要有公司總經(jīng)理的批示）。對3個月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報公司總經(jīng)理。（二）未回款考核辦法未回款處罰①由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；②由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；③由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。收款時間：應(yīng)收賬款到期日回款方式：轉(zhuǎn)賬支票（非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票）；現(xiàn)金；抵實(shí)物（要有總經(jīng)理的批示）部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報財(cái)務(wù)備案?！ 箐N時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報銷； 補(bǔ)充說明：如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。四、日常費(fèi)用報銷 公司員工在日常費(fèi)用支出時，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。 所有借款均遵循前賬不清后賬不借的原則。所有備用金借款于每年年度終了報賬時歸還結(jié)清。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票?！ ≠徶霉潭ㄙY產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報賬，報賬后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。三、借款審批及標(biāo)準(zhǔn) 出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 “借支單”，詳細(xì)填寫借款日
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