農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司財務(wù)管理制度(參考版)
2025-01-15 02:13本頁面
【正文】 2022523 陜西天潤大德農(nóng)林科技 有限公司財務(wù)管理制度 。 第五章 附 則 本規(guī)定由 陜西天潤大德農(nóng)林科技 有限公司 負(fù)責(zé)解釋。 三、工程款管理 所有項目的工程款必須匯入公司指定帳戶，公司保證項目資金專款專用，嚴(yán)禁 個人 以借款或由建設(shè)方代付材料等其他形式逃避公司對項目資金的監(jiān)管。 （二）付款方式： 轉(zhuǎn)賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現(xiàn)金；實物（要有公司總經(jīng)理的批示）。對 3 個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總經(jīng)理。 （二）未回款考核辦法 未回款處罰 ①由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額； ②由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰； ③由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。 收款時間：應(yīng)收賬款到期日 回款方式：轉(zhuǎn)賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現(xiàn)金；抵實物（要有總經(jīng)理的批示） 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受無憂網(wǎng)（ ）匯聚有學(xué)習(xí)力的精英階層 無憂網(wǎng)（ ）匯聚有學(xué)習(xí)力的精英階層 人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng) 計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。 報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷； 補充說明：如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審 批人回公司后再進行補簽。 四、日常費用報銷 公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 所有借款均遵循前賬不清后賬不借的原則。所有備用金借款于每年年度終了報賬時歸還結(jié)清。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。 購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在 1000 元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價 2022 元以上者，屬固定資產(chǎn)。借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
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