有限公司財(cái)務(wù)管理制度(參考版)
2025-04-10 23:14本頁(yè)面
【正文】 。第五十八條本制度只保留紙質(zhì)文本，一式兩份，財(cái)務(wù)部門、檔案部門分別保管。本制度經(jīng)董事會(huì)審定后，經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)下文執(zhí)行。第十四章會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)檔案管理第五十四條各種審批明確規(guī)定要求以文件形式批準(zhǔn)的，報(bào)銷時(shí)必須將批準(zhǔn)的文件附在發(fā)票后。零星辦公用品由各部門報(bào)綜合行政部統(tǒng)一采購(gòu)、發(fā)放。XXXXXX第五十二條第五十一條 費(fèi)用報(bào)帳費(fèi)用采取事前申請(qǐng)制度，由總經(jīng)理審批，金額過(guò)大的需要以上報(bào)董事長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)審批控制第五十條對(duì)內(nèi)報(bào)表包括下列內(nèi)容：資產(chǎn)負(fù)債表；利潤(rùn)表；資金月報(bào)表；期間費(fèi)用明細(xì)表；業(yè)務(wù)臺(tái)賬；稅費(fèi)繳納明細(xì)表；經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)完成表；其他臨時(shí)性報(bào)表。第十一章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第四十九條 財(cái)務(wù)報(bào)表包括對(duì)內(nèi)和對(duì)外報(bào)表，對(duì)外報(bào)表按政府職能部門要求報(bào)送。第四十八條第四十七條公司自愿清算的，由公司股東會(huì)決議后執(zhí)行。變更、清算第四十六條25％。經(jīng)股東會(huì)決議，公司可以用法定盈余公積金和任意盈余公積金彌補(bǔ)虧損或者轉(zhuǎn)增資本。以前年度未分配利潤(rùn)，并入本年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)向投資者分配。10％提取，法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。第四十五條第四十四條公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的各項(xiàng)收入和其他營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一登記、核算，不得存放其他單位，或者以任何理由坐支。第八章強(qiáng)化費(fèi)用支出約束，對(duì)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、通訊費(fèi)、維修費(fèi)、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)等實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控。第四十二條公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況支付必要的傭金、手續(xù)費(fèi)等支出，應(yīng)當(dāng)簽訂合同，明確支出標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)行責(zé)任。%的比例提取，用于職工教育和職業(yè)培訓(xùn)。為職工繳納住房公積金的處理，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照職工工資總額的根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)、等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)列入成本（費(fèi)用）。公司根據(jù)董事會(huì)通過(guò)的《公司薪酬管理制度》，嚴(yán)格對(duì)經(jīng)營(yíng)者和核心管理人員實(shí)行薪酬發(fā)放。同一計(jì)算期內(nèi)，核算成本和營(yíng)業(yè)收入的起止日期、計(jì)算范圍和口徑應(yīng)當(dāng)一致。成本核算，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營(yíng)業(yè)外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的支出，包括各項(xiàng)利息支出（含貼息）扣除允許資本化的部分、手續(xù)費(fèi)支出、傭金支出、應(yīng)計(jì)入損益的各種準(zhǔn)備金和其他有關(guān)支出，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。結(jié)合自身特點(diǎn)，按照內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，強(qiáng)化成本費(fèi)用預(yù)算約束，實(shí)行成本費(fèi)用全員管理和全過(guò)程控制。第七章第三十四條手續(xù)費(fèi)及傭金收入、財(cái)務(wù)咨詢收入確認(rèn)原則提供財(cái)務(wù)咨詢等服務(wù)項(xiàng)目取得的收入，可在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)一次確認(rèn)收入。管理收入確認(rèn)原則：公司應(yīng)依據(jù)合同約定確認(rèn)收入。第三十三條手續(xù)費(fèi)及傭金收入指公司確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)、傭金收入。公司的營(yíng)業(yè)收入分為管理費(fèi)收入、資金使用費(fèi)收入和手續(xù)費(fèi)及傭金收入、財(cái)務(wù)咨詢收入、其他業(yè)務(wù)收入。第六章程序?yàn)椋合嚓P(guān)人員首先提出付款申請(qǐng)，并準(zhǔn)確填寫(xiě)付款申請(qǐng)單；付款申請(qǐng)單填好后，請(qǐng)款人將付款申請(qǐng)單、合同一起交部門主管簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、計(jì)劃內(nèi)的報(bào)總經(jīng)理審批，計(jì)劃外的除報(bào)總經(jīng)理審批后還需報(bào)董事長(zhǎng)審批，出納憑審核手續(xù)齊全的付款申請(qǐng)單辦理付款。第三十一條按公司相關(guān)相關(guān)規(guī)定支付和計(jì)提職工薪酬。公司負(fù)債包括：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付股利、預(yù)計(jì)負(fù)責(zé)等。第五章企業(yè)發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)在發(fā)生當(dāng)期直接記入管理費(fèi)用，固定資產(chǎn)大修理支出，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的則在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益，均不再計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。監(jiān)督、指導(dǎo)管理部門對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理。建立無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，參與無(wú)形資產(chǎn)的驗(yàn)收、檢查、處置工作。對(duì)于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，在持有期間不需要攤銷，如果期末重新復(fù)核后仍為不確定的，則應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間進(jìn)行減值測(cè)試。股東以無(wú)形資產(chǎn)作為資本或合作條件入股企業(yè)的，按評(píng)估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計(jì)價(jià)，若合同或協(xié)議價(jià)格不公允，應(yīng)按無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值入賬。無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)如下：購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)按購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出之和計(jì)價(jià)。公司財(cái)務(wù)部依照公司相關(guān)規(guī)定參與公司對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓、收回、注銷工作。各企業(yè)應(yīng)參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－金融工具、金融資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資》規(guī)定的核算方法進(jìn)行核算
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1