有限公司財務管理制度(參考版)
2025-04-10 23:14本頁面
【正文】 。第五十八條本制度只保留紙質文本，一式兩份，財務部門、檔案部門分別保管。本制度經董事會審定后，經總經理簽發(fā)下文執(zhí)行。第十四章會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須報總經理批準。會計檔案管理第五十四條各種審批明確規(guī)定要求以文件形式批準的，報銷時必須將批準的文件附在發(fā)票后。零星辦公用品由各部門報綜合行政部統一采購、發(fā)放。XXXXXX第五十二條第五十一條 費用報帳費用采取事前申請制度，由總經理審批，金額過大的需要以上報董事長審批。財務審批控制第五十條對內報表包括下列內容：資產負債表；利潤表；資金月報表；期間費用明細表；業(yè)務臺賬；稅費繳納明細表；經營業(yè)績完成表；其他臨時性報表。第十一章 財務報告與財務評價第四十九條 財務報表包括對內和對外報表，對外報表按政府職能部門要求報送。第四十八條第四十七條公司自愿清算的，由公司股東會決議后執(zhí)行。變更、清算第四十六條25％。經股東會決議，公司可以用法定盈余公積金和任意盈余公積金彌補虧損或者轉增資本。以前年度未分配利潤，并入本年實現凈利潤向投資者分配。10％提取，法定盈余公積金累計達到注冊資本的法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。第四十五條第四十四條公司經營業(yè)務范圍內的各項收入和其他營業(yè)收入、營業(yè)外收入，應當在依法設置的會計賬簿上按照國家有關規(guī)定統一登記、核算，不得存放其他單位，或者以任何理由坐支。第八章強化費用支出約束，對業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費、差旅費、會議費、通訊費、維修費、董事會經費等實行重點監(jiān)控。第四十二條公司根據經營情況支付必要的傭金、手續(xù)費等支出，應當簽訂合同，明確支出標準和執(zhí)行責任。%的比例提取，用于職工教育和職業(yè)培訓。為職工繳納住房公積金的處理，按照國家有關規(guī)定執(zhí)行；工會經費按照職工工資總額的根據有關法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，為職工繳納的基本醫(yī)療保險、基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和工傷保險、等社會保險費用，應當據實列入成本（費用）。公司根據董事會通過的《公司薪酬管理制度》，嚴格對經營者和核心管理人員實行薪酬發(fā)放。同一計算期內，核算成本和營業(yè)收入的起止日期、計算范圍和口徑應當一致。成本核算，應當嚴格區(qū)分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營業(yè)外支出的界限、收益性支出與資本性支出的界限。經營過程中發(fā)生的與經營有關的支出，包括各項利息支出（含貼息）扣除允許資本化的部分、手續(xù)費支出、傭金支出、應計入損益的各種準備金和其他有關支出，應當按照國家有關規(guī)定計入當期損益。結合自身特點，按照內部財務管理制度，強化成本費用預算約束，實行成本費用全員管理和全過程控制。第七章第三十四條手續(xù)費及傭金收入、財務咨詢收入確認原則提供財務咨詢等服務項目取得的收入，可在項目結束時一次確認收入。管理收入確認原則：公司應依據合同約定確認收入。第三十三條手續(xù)費及傭金收入指公司確認的手續(xù)費、傭金收入。公司的營業(yè)收入分為管理費收入、資金使用費收入和手續(xù)費及傭金收入、財務咨詢收入、其他業(yè)務收入。第六章程序為：相關人員首先提出付款申請，并準確填寫付款申請單；付款申請單填好后，請款人將付款申請單、合同一起交部門主管簽字認可，財務部負責人審核、計劃內的報總經理審批，計劃外的除報總經理審批后還需報董事長審批，出納憑審核手續(xù)齊全的付款申請單辦理付款。第三十一條按公司相關相關規(guī)定支付和計提職工薪酬。公司負債包括：應付票據、應付及預收款項、應付職工薪酬、應交稅費、應付股利、預計負責等。第五章企業(yè)發(fā)生的開辦費在發(fā)生當期直接記入管理費用，固定資產大修理支出，符合固定資產確認條件的應當計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的則在發(fā)生時直接計入當期損益，均不再計入長期待攤費用。監(jiān)督、指導管理部門對無形資產的管理。建立無形資產臺賬，對無形資產進行會計核算，參與無形資產的驗收、檢查、處置工作。對于使用壽命不確定的無形資產，在持有期間不需要攤銷，如果期末重新復核后仍為不確定的，則應當在每個會計期間進行減值測試。股東以無形資產作為資本或合作條件入股企業(yè)的，按評估確認或合同協議約定的金額計價，若合同或協議價格不公允，應按無形資產的公允價值入賬。無形資產按取得時的實際成本計價如下：購入的無形資產按購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發(fā)生的其他支出之和計價。公司財務部依照公司相關規(guī)定參與公司對外投資的轉讓、收回、注銷工作。各企業(yè)應參照《企業(yè)會計準則－金融工具、金融資產、長期股權投資》規(guī)定的核算方法進行核算
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