【正文】 。財產(chǎn)的清查、盤點⑴ 公司財產(chǎn)歸口綜合部應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。第三章 財產(chǎn)管理制度公司財產(chǎn)的范圍⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵ 凡公司購入或自制的設(shè)備、車輛、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。工程決算程序。工程中間結(jié)算程序。財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作。公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、配合綜合部進行工程招投標文件的編制、負責(zé)工程決算的審定。（4）支票領(lǐng)用，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，部門經(jīng)理簽字同意報總經(jīng)理簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；（5）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。⑵ 公司職員報銷行政費用應(yīng)憑正式發(fā)票，由經(jīng)辦人員簽字注明事由，公司部門經(jīng)理簽字審核后，報總經(jīng)理簽字由財務(wù)報銷。車輛維修費及汽油費管理制度公司車輛維修、保養(yǎng)、使用由綜合部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用經(jīng)財務(wù)審核后據(jù)實結(jié)算；辦公費用、會議費用及其他費用管理制度⑴ 公司辦公用具由綜合部統(tǒng)一采購、管理；⑵ 財務(wù)部設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；（3）公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由綜合部統(tǒng)一安排；（4）有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由各部門提出意見并報綜合部審核制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。上述費用包干使用，節(jié)約歸已，超支不補。公司差旅費開支制度⑴ 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；⑵ 公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標準： 部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日；一般職員，房租標準為100元/日。⑵ 涉及交際等非正常費用，由經(jīng)辦部門經(jīng)理提前申報，經(jīng)總經(jīng)理批準后實施。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；（5）用以支付各種款項的原始憑證必須是正式發(fā)票并必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證；個別小額工程、勞務(wù)費用等特殊情況應(yīng)附清單并在事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。第一章 資金審批制度1，總則⑴ 公司所有款項的支付，須由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字確認后報總經(jīng)理一支筆簽批后，方可報銷；總經(jīng)理外出時，原則上不報銷任何費用，特殊情況應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單據(jù)上補簽意見；⑵ 財務(wù)專用章、公司印鑒及支票必須由會計與出納分開保管；會計或出納不在單位期間，印章應(yīng)由總經(jīng)理指定的專人保管。建立經(jīng)濟核算制度。負責(zé)公司成本核算和成本管理。負責(zé)公司會計核算工作。二O一八年三月一日第五篇：房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：負責(zé)公司財務(wù)管理工作。嚴禁將公司領(lǐng)購的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用；嚴禁給未發(fā)生實際購銷和勞務(wù)業(yè)務(wù)的他人代開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票；嚴禁向個人或稅務(wù)機關(guān)以外的單位買取增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。需開具時必須將已開具好的發(fā)票妥善保管，未開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時放到保險柜。發(fā)票專用章必須由出納管理。五、印章的保管銀行印鑒必須分人保管。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行收支帳目，并每天結(jié)出余額。庫存現(xiàn)金超過 3000 元時必須存入銀行。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。二、財務(wù)工作崗位職責(zé)（一）會計職責(zé)按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及 財務(wù)報表的填報；會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；（二）出納職責(zé)嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。XX有限責(zé)任公司X年X月X日第三篇：路橋有限公司財務(wù)管理制度路橋有限公司財務(wù)管理制度X路橋有限公司 財務(wù)管理制度 編號ZTLQZD007 第一章 總則第一條 為了加強公司的財務(wù)管理規(guī)范各級責(zé)任人員的經(jīng)濟行為做好財務(wù)管理工作提高企業(yè)經(jīng)濟效益特制訂本制度第二條 本制度的適用范圍為公司機關(guān)和所有內(nèi)部獨立核算單位 第二章 財務(wù)機構(gòu)和人員第三條 公司設(shè)財務(wù)部負責(zé)實施公司具體的財務(wù)管理工作認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度進行會計核算和會計監(jiān)督建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度編制財務(wù)計劃加強經(jīng)營核算管理反映分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督財務(wù)紀律做好資金融通工作辦理保證業(yè)務(wù)對各獨立核算單位財務(wù)工作進行監(jiān)督指導(dǎo)對有關(guān)機構(gòu)及財政稅務(wù)部門了解檢查財務(wù)工作提供有關(guān)資料如實反映情況第四條 公司對各獨立核算單位財務(wù)人員實行委派會計制由財務(wù)部對各單位派出財務(wù)人員同一區(qū)域內(nèi)的不同項目在區(qū)域中心設(shè)立財務(wù)核算中心會計人員由公司委派各項目部設(shè)出納一名到區(qū)域中心報賬集中核算第五條 委派會計應(yīng)嚴格遵守國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)制度搞好財務(wù)會計工作及時向公司及各獨立核算單位負責(zé)人提供真實可靠的財務(wù)信息完成單位負責(zé)人交辦的各項任務(wù)對公司負責(zé)為各單位提供服務(wù) 第六條 財務(wù)人員的任用實行回避制度單位負責(zé)人的近親屬不得在其所在單位任職財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人和工作人員的近親屬不得在同一單位任職第七條 財務(wù)人員的任免調(diào)動換崗首先由財務(wù)總監(jiān)提出意見或建議由人事部審核報總經(jīng)理決定人員調(diào)動或離職必須辦理交接手續(xù)一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù)由會計負責(zé)人或主管會計監(jiān)交主管會計辦理交接手續(xù)由單位財務(wù)負責(zé)人監(jiān)交第八條 財務(wù)人員應(yīng)具有必要的會計專業(yè)知識和技能并取得會計從業(yè)資格證書還應(yīng)具備工作必需的稅務(wù)工程及計算機相關(guān)知識財務(wù)人員應(yīng)爭取參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)包括國家規(guī)定的法規(guī)培訓(xùn)和公司內(nèi)部組織的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)公司原則上應(yīng)保證財務(wù)人員每年有不少于兩周的脫產(chǎn)學(xué)習(xí)培訓(xùn)或進修的時間第九條 公司財務(wù)部對項目部財務(wù)人員擁有考核權(quán)根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行工作表現(xiàn)工作質(zhì)量報表質(zhì)量及賬簿憑證質(zhì)量進行初核各單位出納人員由委派會計進行初核第三章 財務(wù)管理職責(zé)和權(quán)限 第十條 股東會職權(quán) 1決定公司投資計劃2批準公司財務(wù)預(yù)算方案決算方案 3批準公司利潤分配方案和彌補虧損方案 4對公司增加或減少注冊資本做出決議 5對發(fā)行公司債券做出決議6對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資做出決議 第十一條 董事會職權(quán) 1制定公司財務(wù)預(yù)算方案決算方案利潤分配方案彌補虧損方案增減注冊資本方案并向股東會提請審議批準2決定投資方案 3批準費用預(yù)算4對總額在50萬元以上的固定資產(chǎn)購置的審批 5對外單位100萬元以上的借款的審批 6對總經(jīng)理的權(quán)限進行授權(quán) 第十二條 公司總經(jīng)理職權(quán)1根據(jù)通過的費用和資金預(yù)算總經(jīng)理擁有物品采購等各項費用支出和項目部墊資融資的審批決策權(quán)并對決策事項負責(zé)2在董事會賦與權(quán)限內(nèi)有公司向金融機構(gòu)融資借款所需提供的擔(dān)保單位的確定權(quán)有公司為項目經(jīng)理個人或有關(guān)企業(yè)提供擔(dān)保的決定權(quán)3負責(zé)審批公司對外宣傳費用業(yè)務(wù)招待費用項目部向公司報銷費用和超過公司規(guī)定標準申請報銷的費用開支4負責(zé)審定對工程項目的收費率5決定財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置及財務(wù)人員的任用調(diào)動 第十三條 財務(wù)總監(jiān)權(quán)責(zé)1組織制定公司的各項財務(wù)會計制度并督促貫徹執(zhí)行 2監(jiān)督公司所有經(jīng)濟活動是否符合各級規(guī)章制度3負責(zé)資金收支預(yù)算平衡資金收支對項目部墊資內(nèi)部貸款投資方案資金預(yù)算方案有審核的權(quán)力對公司內(nèi)部100萬元含以下貸款有審批權(quán)4根據(jù)公司運作狀況利用各種融資手段積極籌措資金支持公司經(jīng)營活動 5負責(zé)審查公司對外提供的會計資料6分管公司機關(guān)的財務(wù)管理工作對公司機關(guān)標準范圍內(nèi)開支有審批權(quán) 7參與工程項目部收費率的確定參與生產(chǎn)經(jīng)營管理會議參與經(jīng)營決策及投資決策審查或參與擬定經(jīng)濟合同協(xié)議及其他經(jīng)濟文件8組織公司內(nèi)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)對公司財務(wù)人員的考核調(diào)動有提議的權(quán)力第十四條 公司財務(wù)部經(jīng)理權(quán)責(zé)1組織并規(guī)范公司的會計核算工作推動會計電算化工作 2收集整理各種財務(wù)管理信息加強經(jīng)濟活動分析及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報 3負責(zé)財務(wù)預(yù)算工作的具體實施加強機關(guān)各部門費用控制 4組織對各項目部的年終結(jié)算和項目竣工決算與財務(wù)考核 5制訂管理費的收繳計劃按時足額完成資金收繳工作6參與制訂項目部經(jīng)濟責(zé)任承包對外業(yè)務(wù)承接完成產(chǎn)值質(zhì)量安全債權(quán)債務(wù)風(fēng)險責(zé)任等考核指標對工程項目承包經(jīng)營結(jié)算涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)有鑒定權(quán)7完善財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督機制有效防止各種錯弊 8嚴格債權(quán)債務(wù)管理加強防范財務(wù)風(fēng)險9負責(zé)檢查公司各項目部財務(wù)會計工作參與對財務(wù)人員的考核對財務(wù)人員的任用調(diào)動有建議的權(quán)力第十五條 下屬單位負責(zé)人權(quán)責(zé) 1對本單位各項費用開支有簽批的權(quán)力 2有參與本單位管理費率商定的權(quán)力3負責(zé)本單位管理費及時上交工作應(yīng)收款項的回收工作債權(quán)債務(wù)的清理工作4對本單位會計資料的真實性完整性負責(zé) 5負責(zé)與項目有關(guān)稅費的繳納 第十六條 委派會計權(quán)責(zé)1按施工企業(yè)會計制度和公司會計核算辦法組織各單位會計核算工作 2執(zhí)行公司財務(wù)管理制度對違反制度的開支應(yīng)提議否決負有監(jiān)督報告責(zé)任 3督促項目部按