【正文】 公司財務(wù)部負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由綜合部歸口管理；⑵ 公司各施工工地使用儀器、設(shè)備、工具等由工程部歸口管理；⑶ 財務(wù)部和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。工程部應(yīng)積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。（4）市內(nèi)因公需要，打的費用憑票報銷，當(dāng)月限額，部門經(jīng)理不超過二百元，一般員工不超過一百元。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；⑶ 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)；⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。財務(wù)專用章經(jīng)理印鑒分別由會計和出納負責(zé)保管。三、現(xiàn)金管理制度所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。（法定）十一、附則，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準(zhǔn)。會計人員要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度。八、財務(wù)報表、會計科目和發(fā)票的管理、根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)賬時間為每月30日下午6：00為結(jié)賬時間，資產(chǎn)負債表和損益表及有關(guān)附注報表應(yīng)于次月12號前上報總經(jīng)理及有項目負責(zé)人。對于現(xiàn)款交易實現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨。、本公司固定資產(chǎn)殘值率5%.（法定）、全部固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，由財務(wù)管理部牽頭、生產(chǎn)管理中心、行政管理中心參與，具體盤點時間由財務(wù)管理部根據(jù)年終決算的要求決定。、公司建立固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。員工調(diào)離時資金管理部應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作，未經(jīng)財務(wù)部人員及總經(jīng)理在《員工離職結(jié)算單》上簽字，人力資源部不得為其辦理離職手續(xù)。因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。（2）財務(wù)人員必須對收付款憑證的內(nèi)容完整、合法負責(zé)；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。協(xié)助會計人員針對經(jīng)濟事項所對應(yīng)的原始憑證的合規(guī)性、完整性進行審核；（2）會計職責(zé)：根據(jù)會計準(zhǔn)則準(zhǔn)確填制記賬憑證；審核記賬憑證，嚴(yán)格按照會計內(nèi)部程序進行記賬、對賬、結(jié)賬；編制會計報表；各種應(yīng)收、應(yīng)付款項的清理；編制銀行調(diào)節(jié)表。第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。第三章財務(wù)工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。（七）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。第一篇：有限公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條 為加強公司財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》特制定本制度。（七）完成公司交給的其他工作。（四）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。建立財務(wù)成本控制系統(tǒng)，對成本和資金進行控制；對進銷存各環(huán)節(jié)成本有效地監(jiān)控；對產(chǎn)品的價值進行分析；挖掘降低目標(biāo)成本的潛力。日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總賬相核對。（3）銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達賬項，出現(xiàn)長期未達賬項時要查明原因，上報領(lǐng)導(dǎo)。（5）支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)財務(wù)人員審核并注明用途后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可付款，并同時向財務(wù)部提拱有關(guān)合同（協(xié)議書）等有關(guān)材料。公司財務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)管理中心生產(chǎn)技術(shù)部負責(zé)生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的管理，行政管理中心負責(zé)非生產(chǎn)類以外的固定資產(chǎn)管理。五、負債管理、企業(yè)的流動負債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金，其他應(yīng)付款以及預(yù)提費用等。、要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準(zhǔn)確核算和反映各項稅金的提取和上交。、應(yīng)分別獨立核算的項目，要實行嚴(yán)格的財務(wù)制度，嚴(yán)禁混報亂報費用現(xiàn)象。、公司業(yè)根據(jù)《會計準(zhǔn)則》建立會計科目。不完善之處另行發(fā)文補充。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。發(fā)票專用章必須由出納管理。負責(zé)公司會計核算工作。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；（5）用以支付各種款項的原始憑證必須是正式發(fā)票并必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證；個別小額工程、勞務(wù)費用等特殊情況應(yīng)附清單并在事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。車輛維修費及汽油費管理制度公司車輛維修、保養(yǎng)、使用由綜合部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用經(jīng)財務(wù)審核后據(jù)實結(jié)算；辦公費用、會議費用及其他費用管理制度⑴ 公司辦公用具由綜合部統(tǒng)一采購、管理；⑵ 財務(wù)部設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；（3）公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由綜合部統(tǒng)一安排；（4）有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由各部門提出意見并報綜合部審核制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作。財產(chǎn)的清查、盤點⑴ 公司財產(chǎn)歸口綜合部應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。第三章 財產(chǎn)管理制度公司財產(chǎn)的范圍⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；⑵ 凡公司購入或自制的設(shè)備、車輛、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、配合綜合部進行工程招投標(biāo)文件的編制、負責(zé)工程決算的審定。上述費用包干使用，節(jié)約歸已，超支不補。第一章 資金審批制度1，總則⑴ 公司所有款項的支付，須由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后報總經(jīng)理一支筆簽批后，方可報銷；總經(jīng)理外出時，原則上不報銷任何費用，特殊情況應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單據(jù)上補簽意見；⑵ 財務(wù)專用章、公司印鑒及支票必須由會計與出納分開保管；會計或出納不在單位期間，印章應(yīng)由總經(jīng)理指定的專人保管。二O一八年三月一日第五篇：房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：負責(zé)公司財務(wù)管理工作。五、印章的保管銀行印鑒必須分人保管。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。項目負責(zé)人要配合財務(wù)人員對往來賬會計要建立雙方定期（半年和一年）對賬制度，違反往來對賬要求，使往來帳超過有效追償期的，相關(guān)負責(zé)人要承擔(dān)瀆職責(zé)任，并予以相應(yīng)賠償。開票、制單、保管、登記實行專人負責(zé)制。（5）向投資者分配利潤。七、收入、利潤和稅金的管理、公司銷售收入實現(xiàn)的標(biāo)志是收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)。（法定）我公司對固定資產(chǎn)進行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為20年，機械、設(shè)備折舊年限為10年，車輛折舊年限為5年，電子設(shè)備和儀器儀表等為3年。四、固定資產(chǎn)的管理、固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設(shè)備、運輸工具；電子設(shè)備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單位價值超過1000元的設(shè)備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。（4）公司要嚴(yán)格控制內(nèi)部員工的借款，健全借款審批制度。（2）財務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。要嚴(yán)格控制費用報銷和個人借款，根據(jù)公司《借款和費用報銷及審批程序制度》規(guī)定的審批流程執(zhí)行。（1）出納職責(zé)：負責(zé)辦理企業(yè)的存款和結(jié)算業(yè)務(wù)；定期對現(xiàn)金和銀行存款進行安全性、效益性和流動性檢查；負責(zé)日常資金的劃撥和費用報銷；負責(zé)工資獎金的審核和發(fā)放。會計報表須會計簽名或蓋章。（七）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。（六）配合會計做好各種帳務(wù)處理。（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。第二條本制度適用于克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財會事務(wù)，必須遵守本制度。第四條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和