【正文】 產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務要設置固定資產(chǎn)明細賬，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)管理中心生產(chǎn)技術部負責生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的管理，行政管理中心負責非生產(chǎn)類以外的固定資產(chǎn)管理。、固定資產(chǎn)的計價（1）外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和運輸費用價格為固定資產(chǎn)記賬價格，對于外購需安裝、調試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購價格加運輸費、安裝調試費等合理有關的費用為記賬價格。（2）購置機器設備時要搞好市場調查，搞好設備的技術分析和經(jīng)濟性分析。（3）對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要根據(jù)預算書或合同估價轉入固定資產(chǎn)并計提折舊，待工程決算后，再調整原估價和已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有建賬）可以采取重置價進行入賬。、折舊方法。（法定）我公司對固定資產(chǎn)進行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為20年，機械、設備折舊年限為10年，車輛折舊年限為5年，電子設備和儀器儀表等為3年。、本公司固定資產(chǎn)殘值率5%.（法定）、全部固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，由財務管理部牽頭、生產(chǎn)管理中心、行政管理中心參與，具體盤點時間由財務管理部根據(jù)年終決算的要求決定。五、負債管理、企業(yè)的流動負債是指將在一年內償還的債務，包括短期借款、應付賬款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。、企業(yè)各種流動負債應按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度、企業(yè)購進貨物應付未付的款項，業(yè)務經(jīng)辦人員應及時將發(fā)票等有關單據(jù)送交財務管理部，以便及時處理賬務，正確體現(xiàn)企業(yè)負債，正確核算材料物資等的計價和產(chǎn)品成本。六、成本費用的核算管理成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內容和要求使用跨期攤銷賬戶（待攤費用、預提費用等）。企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。有關費用報銷程序和標準的制度由財務管理中心另行制定。七、收入、利潤和稅金的管理、公司銷售收入實現(xiàn)的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)。對于現(xiàn)款交易實現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨。、要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月10號前將計算正確的有關稅務報表上報有關稅務部門。、利潤總額可按以下公式計算利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出銷售利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其他銷售利潤管理費用財務費用產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費用產(chǎn)品銷售稅金及附加其他銷售利潤=其他銷售收入其他銷售成本其他銷售稅金及附加、公司營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與公司無直接關系的各項收入和支出。、公司實現(xiàn)利潤后應繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應按以下順序分配：（法定！）（1）支付各項稅收的滯納金和罰款。（2）彌補企業(yè)以前虧損。（4）提取法定盈余公積金和公益金。（5）向投資者分配利潤。八、財務報表、會計科目和發(fā)票的管理、根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結賬時間為每月30日下午6：00為結賬時間，資產(chǎn)負債表和損益表及有關附注報表應于次月12號前上報總經(jīng)理及有項目負責人。、應分別獨立核算的項目，要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現(xiàn)象。核算有關經(jīng)濟業(yè)務，公司的資金、物資往來要辦理有關轉賬手續(xù)。、公司所有購進貨物，原則上200元以上都須取得增值稅專用發(fā)票；支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結算。、公司出入庫單、收據(jù)等有關憑據(jù)采取領用登記制度，用完的有關單據(jù)存根及時交回財務管理部。財務管理部門要認真檢查，憑舊本領用新本，不得亂領亂用有關單據(jù)。、銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票）要有專人到稅務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。會計人員要建立健全有關票據(jù)的登記制度。、公司業(yè)根據(jù)《會計準則》建立會計科目。九、會計檔案管理（法定）、要做好會計檔案的管理工作，資金管理部門應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。、公司財務管理部建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續(xù)。、公司財務人員、采購業(yè)務人員調動工作時必須辦理相關費用、賬目的會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。、會計檔案的保管年限：會計憑證類15年；總賬15年、明細賬15年、現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年、輔助賬簿15年、固定資產(chǎn)卡片（清理報廢后）5年；月、季度財務報告3年，財務報告（決算）永久；會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊永久。（）十、罰則對現(xiàn)金出納會計因違反現(xiàn)金管理制度而造成的現(xiàn)金短少，付全部責任并全額賠償。項目負責人要配合財務人員對往來賬會計要建立雙方定期（半年和一年）對賬制度，違反往來對賬要求，使往來帳超過有效追償期的，相關負責人要承擔瀆職責任，并予以相應賠償。（法定）十一、附則，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準。不完善之處另行發(fā)文補充。XX有限責任公司X年X月X日第三篇：路橋有限公司財務管理制度路橋有限公司財務管理制度X路橋有限公司 財務管理制度 編號ZTLQZD007 第一章 總則第一條 為了加強公司的財務管理規(guī)范各級責任人員的經(jīng)濟行為做好財務管理工作提高企業(yè)經(jīng)濟效益特制訂本制度第二條 本制度的適用范圍為公司機關和所有內部獨立核算單位 第二章 財務機構和人員第三條 公司設財務部負責實施公司具體的財務管理工作認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度進行會計核算和會計監(jiān)督建立健全財務管理的各種規(guī)章制度編制財務計劃加強經(jīng)營核算管理反映分析財務計劃的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督財務紀律做好資金融通工作辦理保證業(yè)務對各獨立核算單位財務工作進行監(jiān)督指導對有關機構及財政稅務部門了解檢查財務工作提供有關資料如實反映情況第四條 公司對各獨立核算單位財務人員實行委派會計制由財務部對各單位派出財務人員同一區(qū)域內的不同項目在區(qū)域中心設立財務核算中心會計人員由公司委派各項目部設出納一名到區(qū)域中心報賬集中核算第五條 委派會計應嚴格遵守國家有關財經(jīng)法規(guī)制度搞好財務會計工作及時向公司及各獨立核算單位負責人提供真實可靠的財務信息完成單位負責人交辦的各項任務對公司負責為各單位提供服務 第六條 財務人員的任用實行回避制度單位負責人的近親屬不得在其所在單位任職財務機構負責人和工作人員的近親屬不得在同一單位任職第七條 財務人員的任免調動換崗首先由財務總監(jiān)提出意見或建議由人事部審核報總經(jīng)理決定人員調動或離職必須辦理交接手續(xù)一般財務人員辦理交接手續(xù)由會計負責人或主管會計監(jiān)交主管會計辦理交接手續(xù)由單位財務負責人監(jiān)交第八條 財務人員應具有必要的會計專業(yè)知識和技能并取得會計從業(yè)資格證書還應具備工作必需的稅務工程及計算機相關知識財務人員應爭取參加各種業(yè)務培訓包括國家規(guī)定的法規(guī)培訓和公司內部組織的業(yè)務學習和培訓公司原則上應保證財務人員每年有不少于兩周的脫產(chǎn)學習培訓或進修的時間第九條 公司財務部對項目部財務人員擁有考核權根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行工作表現(xiàn)工作質量報表質量及賬簿憑證質量進行初核各單位出納人員由委派會計進行初核第三章 財務管理職責和權限 第十條 股東會職權 1決定公司投資計劃2批準公司財務預算方案決算方案 3批準公司利潤分配方案和彌補虧損方案 4對公司增加或減少注冊資本做出決議 5對發(fā)行公司債券做出決議6對股東向股東以外的人轉讓出資做出決議 第十一條 董事會職權 1制定公司財務預算方案決算方案利潤分配方案彌補虧損方案增減注冊資本方案并向股東會提請審議批準2決定投資方案 3批準費用預算4對總額在50萬元以上的固定資產(chǎn)購置的審批 5對外單位100萬元以上的借款的審批 6對總經(jīng)理的權限進行授權 第十二條 公司總經(jīng)理職權1根據(jù)通過的費用和資金預算總經(jīng)理擁有物品采購等各項費用支出和項目部墊資融資的審批決策權并對決策事項負責2在董事會賦與權限內有公司向金融機構融資借款所需提供的擔保單位的確定權有公司為項目經(jīng)理個人或有關企業(yè)提供擔保的決定權3負責審批公司對外宣傳費用業(yè)務招待費用項目部向公司報銷費用和超過公司規(guī)定標準申請報銷的費用開支4負責審定對工程項目的收費率5決定財務機構的設置及財務人員的任用調動 第十三條 財務總監(jiān)權責1組織制定公司的各項財務會計制度并督促貫徹執(zhí)行 2監(jiān)督公司所有經(jīng)濟活動是否符合各級規(guī)章制度3負責資金收支預算平衡資金收支對項目部墊資內部貸款投資方案資金預算方案有審核的權力對公司內部100萬元含以下貸款有審批權4根據(jù)公司運作狀況利用各種融資手段積極籌措資金支持公司經(jīng)營活動 5負責審查公司對外提供的會計資料6分管公司機關的財務管理工作對公司機關標準范圍內開支有審批權 7參與工程項目部收費率的確定參與生產(chǎn)經(jīng)營管理會議參與經(jīng)營決策及投資決策審查或參與擬定經(jīng)濟合同協(xié)議及其他經(jīng)濟文件8組織公司內財務人員的業(yè)務培訓對公司財務人員的考核調動有提議的權力第十四條 公司財務部經(jīng)理權責1組織并規(guī)范公司的會計核算工作推動會計電算化工作 2收集整理各種財務管理信息加強經(jīng)濟活動分析及時向領導匯報 3負責財務預算工作的具體實施加強機關各部門費用控制 4組織對各項目部的年終結算和項目竣工決算與財務考核 5制訂管理費的收繳計劃按時足額完成資金收繳工作6參與制訂項目部經(jīng)濟責任承包對外業(yè)務承接完成產(chǎn)值質量安全債權債務風險責任等考核指標對工程項目承包經(jīng)營結算涉及的財務數(shù)據(jù)有鑒定權7完善財務內部監(jiān)督機制有效防止各種錯弊 8嚴格債權債務管理加強防范財務風險9負責檢查公司各項目部財務會計工作參與對財務人員的考核對財務人員的任用調動有建議的權力第十五條 下