【正文】 善保管，嚴(yán)禁丟失；每月根據(jù)完稅憑證及已交稅款的繳款書復(fù)印件填寫“報銷回單”，財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字確認(rèn)后入賬。 相關(guān)稅收記賬憑證、賬簿、完稅憑證、繳款書及其他有關(guān)資料不得偽造、編造或擅自損毀。、賬簿、完稅憑證、繳款書及其他有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)永久保存（另有規(guī)定的除外）。、使用、保管和核銷工作，根據(jù)會計檔案管理規(guī)定，分類保管各種涉稅資料，保證各類稅務(wù)資料的安全、完整。 。為了保證公司稅控系統(tǒng)的安全運行，除公司財務(wù)人員外，未經(jīng)許可，任何人不得在稅控機上進行上網(wǎng)和與稅務(wù)工作無關(guān)的活動。公司財務(wù)人員應(yīng)與稅務(wù)部門及軟件供應(yīng)商保持聯(lián)系，及時進行有關(guān)軟件的升級和維護，保證稅控系統(tǒng)和網(wǎng)上申報軟件的正常運行。，防范稅務(wù)風(fēng)險。 、預(yù)測和籌劃。在發(fā)票管理、合同管理、投資管理、薪酬福利管理等方面提出合理避稅、節(jié)稅和納稅方案，根據(jù)國家有關(guān)財政稅收法規(guī)、政策進行事前控制，規(guī)范納稅業(yè)務(wù)、依法節(jié)稅，堵塞涉稅管理漏洞，降低經(jīng)營成本，提高財務(wù)管理水平。：公司為企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人，經(jīng)省相關(guān)部門審批，確認(rèn)公司企業(yè)所得稅稅率按25％征收。：公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13％。：公司為營業(yè)稅納稅義務(wù)人，適用稅率3％。：公司所有在職人員為個人所得稅納稅義務(wù)人，由公司代扣代繳，適用九級超額累進稅率，稅率為5％～45％。：公司凡在國內(nèi)發(fā)生書立、使用、領(lǐng)受應(yīng)稅憑證（合同、權(quán)屬轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)賬薄、權(quán)利許可證照）的行為，應(yīng)依法向稅務(wù)機關(guān)繳納。 城市維護建設(shè)稅 ：公司依法以所繳納的增值稅、營業(yè)稅稅額為計稅依據(jù)計算稅額向稅務(wù)機關(guān)繳納，稅率為7％。 房產(chǎn)稅：公司對座落在城市、縣城、工礦區(qū)范圍內(nèi)的房產(chǎn)包括公司機關(guān)、分、子公司的房產(chǎn)，以房產(chǎn)價格（房產(chǎn)自用）或房產(chǎn)租金收入（房產(chǎn)出租）為計稅依據(jù)向房產(chǎn)所在地的稅務(wù)機關(guān)繳納，％，從租計征稅率為12％。 車船稅 公司對所使用車輛包括機動車輛、非機動車輛向公司所在地征收機關(guān)依法繳納。從事機動車交通事故責(zé)任強制保險業(yè)務(wù)的保險機構(gòu)為機動車車船稅的扣繳義務(wù)人。：公司對承受土地、房屋所有權(quán)的行為應(yīng)依法向土地、房產(chǎn)所在地的征收機關(guān)繳納。 教育費附加：公司以所繳納的增值稅、營業(yè)稅稅額為依據(jù)計算費額向稅務(wù)機關(guān)依法繳納，費率為3％。 、條例及辦法正確計算各類稅費及基金應(yīng)納金額，按時向相關(guān)征收機關(guān)申報，足額繳納稅款。，由公司代扣代繳，按時向稅務(wù)機關(guān)申報，足額繳納稅款。（所）規(guī)定申報的申報期限內(nèi)到所屬稅局（所）申報，如申報期有變動，以稅局（所）公布的信息為主。 有關(guān)財務(wù)人員辦理納稅申報時，應(yīng)當(dāng)如實填寫納稅申報表，并根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求報送下列資料。 ①納稅申報表。②財務(wù)報表。③稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他資料。，并隨時關(guān)注國家、省、市、縣有關(guān)財政稅收政策的變化，并將有關(guān)信息及時反饋至綜合行政部經(jīng)理、公司總經(jīng)理；對重大政策的變化，要提出合理的稅務(wù)籌劃和可行性方案，并向綜合行政部經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，以規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。，不斷提高公司的納稅管理水平。，不斷增加稅務(wù)知識、掌握稅收政策、進行稅務(wù)研究，降低公司稅負(fù)，合理合法納稅。 融資管理辦法(銀行貸款)為加強公司現(xiàn)金流管理，提高公司資產(chǎn)的利用率，合理控制公司資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，彌補公司運營資金的不足，與銀行金融機構(gòu)建立密切高效的合作關(guān)系，降低融資成本、費用，特制定本辦法。 流程圖（附件1） 公司綜合行政管理部結(jié)合自身狀況，于每年12月初，隨同下一年度財務(wù)預(yù)算編制次年度融資計劃報集團董事會審批（詳見附件2）。綜合行政管理部每月應(yīng)編制融資計劃的執(zhí)行情況向公司總經(jīng)理匯報。如因客觀條件發(fā)生變化，融資計劃難以繼續(xù)執(zhí)行時，綜合行政管理部需在外在條件發(fā)生變化后的5個工作日內(nèi)，向公司總經(jīng)理作出匯報，并提出善后方案報批。 《年度融資計劃》獲批準(zhǔn)后，公司根據(jù)融資需求選擇銀行。 確定合作銀行后，配合銀行做前期的調(diào)查，需提供如下材料：1)企業(yè)經(jīng)營情況2)法人及財務(wù)負(fù)責(zé)人資信情況3)抵押擔(dān)保措施4)可研報告5)企業(yè)貸款需求及相關(guān)條件6)借款人相關(guān)貸款資料7)營業(yè)執(zhí)照（年檢）、組織機構(gòu)代碼證（年檢）、稅務(wù)登記證（國稅、地稅）等，將進行進一步的調(diào)查，一般為支行審查階段：1)借款人貸款申請書（包括企業(yè)概況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、借款用途、還款來源、擔(dān)保方式、貸款金額及期限利率等）2)董事會批準(zhǔn)借款的文件3)董事會成員名單及簽字樣本4)法定代表人證明書5)法定代表人身份證明、簽字樣本、履歷 6)總經(jīng)理身份證明、履歷7)財務(wù)負(fù)責(zé)人身份證明、履歷 8)公司章程9)驗資報告10)借款人概況（含企業(yè)注冊情況、組織構(gòu)架、人員構(gòu)成、財務(wù)狀況、歷史開發(fā)業(yè)績、銀行合作及銀行信譽情況等）11)近三年度審計財務(wù)報表和近期財務(wù)報表12)貸款卡（含密碼）復(fù)印件 13)房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)等級證明14)項目立項批復(fù)15)項目概算資料16)項目資金籌措方案及籌措情況17)土地使用證18)土地出讓合同及出讓金收據(jù)、契稅復(fù)印件19)已投入資金的證明20)建設(shè)工程規(guī)劃許可證21)建筑工程施工許可證22)建設(shè)用地規(guī)劃許可證23)預(yù)售許可證24)項目工程承包合同及建設(shè)單位相關(guān)資料25)項目工程監(jiān)理合同及監(jiān)理單位相關(guān)資料26)銀行要求的其他資料：（主要審查報送資料及支行簽批手續(xù)的完整性、信貸政策的合規(guī)性、風(fēng)險防范、綜合回報等） ，則進入報總行審批程序（主要審查報送資料及分行簽批手續(xù)的完整性、信貸政策的合規(guī)性、風(fēng)險防范等）（或?qū)＜椅瘑T會）評審 1)借款合同 2)抵押合同及清單 3)借款憑證 4)抵押登記手續(xù)1)完整填列并辦理有關(guān)借款合同、抵押合同及清單、借款憑證2)辦理抵押登記手續(xù)3)辦理有關(guān)抵押權(quán)證及抵押證書入庫手續(xù)4)支行業(yè)務(wù)部門及分管行長審核有關(guān)授信額度使用資料的完整性、合規(guī)性、有效性以及有關(guān)授信條件落實情況后簽批報分行審批，完成的好壞直接關(guān)系到下一次融資能否再次合作（貸款用途嚴(yán)格按照借款合同約定用途使用，否則銀行可以要求提前還貸或加收利息等） （股權(quán)變動、重大人事變動、經(jīng)營策略變化、對外擔(dān)保等）1)銀行營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件2)銀行法人身份證明原件及復(fù)印件3)銀行委托代理人身份證明原件及復(fù)印件4)銀行授權(quán)委托書原件及復(fù)印件5)銀行同意解除抵押的通知1)土地使用證原件2)評估報告原件3)單位營業(yè)執(zhí)照、法人身份證明、委托代理人身份證明原件及復(fù)印件4)土地出讓合同原件及復(fù)印件5)土地出讓金繳款發(fā)票原件及復(fù)印件6)公司章程7)董事會關(guān)于同意抵押的決議1)土地使用權(quán)抵押申請審批表（雙方蓋章）2)土地出讓金已全部繳清3)工作時限為自受理申請次日起10個工作日4)每件收費標(biāo)準(zhǔn)為擔(dān)保價值的千分之一，最高不超過2萬元(在建抵押為每件80元)1)借款合同2)抵押合同3)抵押物清單　　　　，并按集團管理要求報批，如上報正式簽訂借款合同、抵押擔(dān)保合同及詳細匯報相關(guān)條款。（詳見附件3：《融資審批單》）未經(jīng)許可嚴(yán)禁對外簽訂任何形式的借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同等。，公司需及時更新《融資臺賬》（附件6），將相關(guān)信息全面的錄入臺賬以備查，不得漏項、缺項，不得簡化內(nèi)容描述，數(shù)字精準(zhǔn)。并于每月底財務(wù)部門結(jié)賬前與賬務(wù)相核對，一致后方能結(jié)賬，如有不符需要查找原因并予以更正。 約定支付為月度、季度或其他，公司財務(wù)部均應(yīng)按照月度進行利息計提，由融資經(jīng)辦人填寫《利息計提計算單》（附件5）經(jīng)復(fù)核和審批后，作為計提依據(jù)提交財務(wù)部進行賬務(wù)處理。（詳見附件4：《還貸審批單》）。經(jīng)由公司綜合行政管理部負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽批后向股東方報備。財務(wù)部憑此單據(jù)核對融資臺賬后進行資金籌備。附件1 附件2****年度融資計劃——現(xiàn)金流模板填報公司：填報日期：單位： 萬元日期　1月2月……12月合計貸款額填寫當(dāng)期貸款到賬金額　　　　　貸款說明需要列明融資方、融資金額及抵押物情況　　　　　還貸額填寫當(dāng)期實際還貸金額　　　　　還貸說明需要列明融資方、還貸金額和撤出抵押物情況　　　　　凈增貸款額還貸額　　　　　邊界條件當(dāng)期新增融資需要的邊界條件，例如四證時間及抵押物狀態(tài)等，以清晰界定融資相關(guān)責(zé)任　　　　　填報人：復(fù)核人：審批人：附件3融資審批表申報時間： 年 月 日 編號：申請公司對方單位名稱對方業(yè)務(wù)范圍資金總額融資方式（債權(quán)/股權(quán)）承載項目債權(quán)融資融資額期限月利息率計息方式抵押物土地使用權(quán)證面積評估值抵押率抵押值在建工程面積評估值抵押率抵押值其他抵押物抵押物評估值/帳面值抵押值擔(dān)保人擔(dān)保方式股權(quán)融資融資金額方式（新設(shè)/股權(quán)轉(zhuǎn)讓/增資）股權(quán)合作主要條款其他約定中介方同中介方的約定附件公司經(jīng)辦人公司綜合行政管理部負(fù)責(zé)人公司總經(jīng)理集團計財部意見： 簽字： 日期：公司董事會審批： 日期：附件4還貸審批表公司名稱：申請日期：單位：元序號融資機構(gòu)到期日貸款余額其中：保證金清貸利息備注1　　　　　　2　　　　　　3　　　　　　4　　　　　　5　　　　　　6　　　　　　7　　　　　　8　　　　　　　　　　　　　合計　　　　　　制表人：復(fù)核人：審批人：注：1．涉及第三方抵押的需要同時填報抵押擔(dān)保審批表。附件5利息計提計算單公司名稱：利息所屬期間：**年**月**日**年**月**日單位： 元序號貸款銀行貸款余額利率實際付息天數(shù)利息金額備注1　　　　　　2　　　　　　3　　　　　　4　　　　　　5　　　　　　合計　 　　 　制表人：復(fù)核人：審批人： 附件6　融資臺賬填報日期：　　　單位：元　　　按照時間順序編報　　　　　借款類型編號貸款合同號貸款行借款日期 (YYYYMMDD)到期日期 (YYYYMMDD)按到期日分類銀行借款按照日期編制成本統(tǒng)一編號　(YYYYMMDD)　　　　　　　　　　　　非銀行金融機構(gòu)借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　關(guān)聯(lián)方借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　應(yīng)付票據(jù)　　　　　　銀行承兌匯票　　　　　　費用報銷管理制度（以下簡稱：制度），旨在控制費用支出、提高公司利潤、規(guī)范財務(wù)管理，支持公司戰(zhàn)略的發(fā)展。本規(guī)定中的費用指公司各部門發(fā)生的除項目工程直接成本支出和項目銷售推廣費直接支出以外的所有費用，具體包括：薪酬、職工福利、社會保險、工會經(jīng)費、辦公費、租賃費、會務(wù)費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、車輛使用費、工商注冊和審計費、通訊費、水電費、稅費、折舊費、攤銷費用、其他等。，指企業(yè)在職職工在職期間和離職后提供的全部貨幣性薪酬和非貨幣性福利。具體包括：職工工資、加班費、獎金、津貼和補貼。 職工福利費：包括逢年過節(jié)發(fā)放的職工福利、探親路費、異地員工租房費用、體檢費等員工福利性支出。：包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險。 住房公積金：按照一定標(biāo)準(zhǔn)撥繳企業(yè)工會組織、市總工會的費用。：公司辦公費主要包括公司發(fā)生的印刷費用、郵寄費，購買辦公用品及其低值易耗品，報刊書籍費、招聘服務(wù)費等其他與辦公相關(guān)的費用。：主要包括公司辦公室的租賃費用。：召開會議所發(fā)生的一切合理費用，包括租用會議場所費用、會議資料費、茶水費、餐費、住宿費等。：差旅費指國內(nèi)出差費用，包括出差期間的城際交通費