【正文】 善保管，嚴(yán)禁丟失；每月根據(jù)完稅憑證及已交稅款的繳款書(shū)復(fù)印件填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)回單”，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理簽字確認(rèn)后入賬。 相關(guān)稅收記賬憑證、賬簿、完稅憑證、繳款書(shū)及其他有關(guān)資料不得偽造、編造或擅自損毀。、賬簿、完稅憑證、繳款書(shū)及其他有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)永久保存（另有規(guī)定的除外）。、使用、保管和核銷(xiāo)工作，根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，分類(lèi)保管各種涉稅資料，保證各類(lèi)稅務(wù)資料的安全、完整。 。為了保證公司稅控系統(tǒng)的安全運(yùn)行，除公司財(cái)務(wù)人員外，未經(jīng)許可，任何人不得在稅控機(jī)上進(jìn)行上網(wǎng)和與稅務(wù)工作無(wú)關(guān)的活動(dòng)。公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)與稅務(wù)部門(mén)及軟件供應(yīng)商保持聯(lián)系，及時(shí)進(jìn)行有關(guān)軟件的升級(jí)和維護(hù)，保證稅控系統(tǒng)和網(wǎng)上申報(bào)軟件的正常運(yùn)行。，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 、預(yù)測(cè)和籌劃。在發(fā)票管理、合同管理、投資管理、薪酬福利管理等方面提出合理避稅、節(jié)稅和納稅方案，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)政稅收法規(guī)、政策進(jìn)行事前控制，規(guī)范納稅業(yè)務(wù)、依法節(jié)稅，堵塞涉稅管理漏洞，降低經(jīng)營(yíng)成本，提高財(cái)務(wù)管理水平。：公司為企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人，經(jīng)省相關(guān)部門(mén)審批，確認(rèn)公司企業(yè)所得稅稅率按25％征收。：公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13％。：公司為營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)人，適用稅率3％。：公司所有在職人員為個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人，由公司代扣代繳，適用九級(jí)超額累進(jìn)稅率，稅率為5％～45％。：公司凡在國(guó)內(nèi)發(fā)生書(shū)立、使用、領(lǐng)受應(yīng)稅憑證（合同、權(quán)屬轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)、營(yíng)業(yè)賬薄、權(quán)利許可證照）的行為，應(yīng)依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納。 城市維護(hù)建設(shè)稅 ：公司依法以所繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算稅額向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納，稅率為7％。 房產(chǎn)稅：公司對(duì)座落在城市、縣城、工礦區(qū)范圍內(nèi)的房產(chǎn)包括公司機(jī)關(guān)、分、子公司的房產(chǎn)，以房產(chǎn)價(jià)格（房產(chǎn)自用）或房產(chǎn)租金收入（房產(chǎn)出租）為計(jì)稅依據(jù)向房產(chǎn)所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納，％，從租計(jì)征稅率為12％。 車(chē)船稅 公司對(duì)所使用車(chē)輛包括機(jī)動(dòng)車(chē)輛、非機(jī)動(dòng)車(chē)輛向公司所在地征收機(jī)關(guān)依法繳納。從事機(jī)動(dòng)車(chē)交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為機(jī)動(dòng)車(chē)車(chē)船稅的扣繳義務(wù)人。：公司對(duì)承受土地、房屋所有權(quán)的行為應(yīng)依法向土地、房產(chǎn)所在地的征收機(jī)關(guān)繳納。 教育費(fèi)附加：公司以所繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅稅額為依據(jù)計(jì)算費(fèi)額向稅務(wù)機(jī)關(guān)依法繳納，費(fèi)率為3％。 、條例及辦法正確計(jì)算各類(lèi)稅費(fèi)及基金應(yīng)納金額，按時(shí)向相關(guān)征收機(jī)關(guān)申報(bào)，足額繳納稅款。，由公司代扣代繳，按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，足額繳納稅款。（所）規(guī)定申報(bào)的申報(bào)期限內(nèi)到所屬稅局（所）申報(bào)，如申報(bào)期有變動(dòng)，以稅局（所）公布的信息為主。 有關(guān)財(cái)務(wù)人員辦理納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)納稅申報(bào)表，并根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求報(bào)送下列資料。 ①納稅申報(bào)表。②財(cái)務(wù)報(bào)表。③稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。，并隨時(shí)關(guān)注國(guó)家、省、市、縣有關(guān)財(cái)政稅收政策的變化，并將有關(guān)信息及時(shí)反饋至綜合行政部經(jīng)理、公司總經(jīng)理；對(duì)重大政策的變化，要提出合理的稅務(wù)籌劃和可行性方案，并向綜合行政部經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào)，以規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。，不斷提高公司的納稅管理水平。，不斷增加稅務(wù)知識(shí)、掌握稅收政策、進(jìn)行稅務(wù)研究，降低公司稅負(fù)，合理合法納稅。 融資管理辦法(銀行貸款)為加強(qiáng)公司現(xiàn)金流管理，提高公司資產(chǎn)的利用率，合理控制公司資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，彌補(bǔ)公司運(yùn)營(yíng)資金的不足，與銀行金融機(jī)構(gòu)建立密切高效的合作關(guān)系，降低融資成本、費(fèi)用，特制定本辦法。 流程圖（附件1） 公司綜合行政管理部結(jié)合自身狀況，于每年12月初，隨同下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制次年度融資計(jì)劃報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審批（詳見(jiàn)附件2）。綜合行政管理部每月應(yīng)編制融資計(jì)劃的執(zhí)行情況向公司總經(jīng)理匯報(bào)。如因客觀條件發(fā)生變化，融資計(jì)劃難以繼續(xù)執(zhí)行時(shí)，綜合行政管理部需在外在條件發(fā)生變化后的5個(gè)工作日內(nèi)，向公司總經(jīng)理作出匯報(bào)，并提出善后方案報(bào)批。 《年度融資計(jì)劃》獲批準(zhǔn)后，公司根據(jù)融資需求選擇銀行。 確定合作銀行后，配合銀行做前期的調(diào)查，需提供如下材料：1)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況2)法人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人資信情況3)抵押擔(dān)保措施4)可研報(bào)告5)企業(yè)貸款需求及相關(guān)條件6)借款人相關(guān)貸款資料7)營(yíng)業(yè)執(zhí)照（年檢）、組織機(jī)構(gòu)代碼證（年檢）、稅務(wù)登記證（國(guó)稅、地稅）等，將進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查，一般為支行審查階段：1)借款人貸款申請(qǐng)書(shū)（包括企業(yè)概況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、借款用途、還款來(lái)源、擔(dān)保方式、貸款金額及期限利率等）2)董事會(huì)批準(zhǔn)借款的文件3)董事會(huì)成員名單及簽字樣本4)法定代表人證明書(shū)5)法定代表人身份證明、簽字樣本、履歷 6)總經(jīng)理身份證明、履歷7)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份證明、履歷 8)公司章程9)驗(yàn)資報(bào)告10)借款人概況（含企業(yè)注冊(cè)情況、組織構(gòu)架、人員構(gòu)成、財(cái)務(wù)狀況、歷史開(kāi)發(fā)業(yè)績(jī)、銀行合作及銀行信譽(yù)情況等）11)近三年度審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表和近期財(cái)務(wù)報(bào)表12)貸款卡（含密碼）復(fù)印件 13)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)等級(jí)證明14)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)15)項(xiàng)目概算資料16)項(xiàng)目資金籌措方案及籌措情況17)土地使用證18)土地出讓合同及出讓金收據(jù)、契稅復(fù)印件19)已投入資金的證明20)建設(shè)工程規(guī)劃許可證21)建筑工程施工許可證22)建設(shè)用地規(guī)劃許可證23)預(yù)售許可證24)項(xiàng)目工程承包合同及建設(shè)單位相關(guān)資料25)項(xiàng)目工程監(jiān)理合同及監(jiān)理單位相關(guān)資料26)銀行要求的其他資料：（主要審查報(bào)送資料及支行簽批手續(xù)的完整性、信貸政策的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防范、綜合回報(bào)等） ，則進(jìn)入報(bào)總行審批程序（主要審查報(bào)送資料及分行簽批手續(xù)的完整性、信貸政策的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防范等）（或?qū)＜椅瘑T會(huì)）評(píng)審 1)借款合同 2)抵押合同及清單 3)借款憑證 4)抵押登記手續(xù)1)完整填列并辦理有關(guān)借款合同、抵押合同及清單、借款憑證2)辦理抵押登記手續(xù)3)辦理有關(guān)抵押權(quán)證及抵押證書(shū)入庫(kù)手續(xù)4)支行業(yè)務(wù)部門(mén)及分管行長(zhǎng)審核有關(guān)授信額度使用資料的完整性、合規(guī)性、有效性以及有關(guān)授信條件落實(shí)情況后簽批報(bào)分行審批，完成的好壞直接關(guān)系到下一次融資能否再次合作（貸款用途嚴(yán)格按照借款合同約定用途使用，否則銀行可以要求提前還貸或加收利息等） （股權(quán)變動(dòng)、重大人事變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)策略變化、對(duì)外擔(dān)保等）1)銀行營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件2)銀行法人身份證明原件及復(fù)印件3)銀行委托代理人身份證明原件及復(fù)印件4)銀行授權(quán)委托書(shū)原件及復(fù)印件5)銀行同意解除抵押的通知1)土地使用證原件2)評(píng)估報(bào)告原件3)單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證明、委托代理人身份證明原件及復(fù)印件4)土地出讓合同原件及復(fù)印件5)土地出讓金繳款發(fā)票原件及復(fù)印件6)公司章程7)董事會(huì)關(guān)于同意抵押的決議1)土地使用權(quán)抵押申請(qǐng)審批表（雙方蓋章）2)土地出讓金已全部繳清3)工作時(shí)限為自受理申請(qǐng)次日起10個(gè)工作日4)每件收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為擔(dān)保價(jià)值的千分之一，最高不超過(guò)2萬(wàn)元(在建抵押為每件80元)1)借款合同2)抵押合同3)抵押物清單　　　　，并按集團(tuán)管理要求報(bào)批，如上報(bào)正式簽訂借款合同、抵押擔(dān)保合同及詳細(xì)匯報(bào)相關(guān)條款。（詳見(jiàn)附件3：《融資審批單》）未經(jīng)許可嚴(yán)禁對(duì)外簽訂任何形式的借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同等。，公司需及時(shí)更新《融資臺(tái)賬》（附件6），將相關(guān)信息全面的錄入臺(tái)賬以備查，不得漏項(xiàng)、缺項(xiàng)，不得簡(jiǎn)化內(nèi)容描述，數(shù)字精準(zhǔn)。并于每月底財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)賬前與賬務(wù)相核對(duì)，一致后方能結(jié)賬，如有不符需要查找原因并予以更正。 約定支付為月度、季度或其他，公司財(cái)務(wù)部均應(yīng)按照月度進(jìn)行利息計(jì)提，由融資經(jīng)辦人填寫(xiě)《利息計(jì)提計(jì)算單》（附件5）經(jīng)復(fù)核和審批后，作為計(jì)提依據(jù)提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。（詳見(jiàn)附件4：《還貸審批單》）。經(jīng)由公司綜合行政管理部負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽批后向股東方報(bào)備。財(cái)務(wù)部憑此單據(jù)核對(duì)融資臺(tái)賬后進(jìn)行資金籌備。附件1 附件2****年度融資計(jì)劃——現(xiàn)金流模板填報(bào)公司：填報(bào)日期：?jiǎn)挝唬? 萬(wàn)元日期　1月2月……12月合計(jì)貸款額填寫(xiě)當(dāng)期貸款到賬金額　　　　　貸款說(shuō)明需要列明融資方、融資金額及抵押物情況　　　　　還貸額填寫(xiě)當(dāng)期實(shí)際還貸金額　　　　　還貸說(shuō)明需要列明融資方、還貸金額和撤出抵押物情況　　　　　凈增貸款額還貸額　　　　　邊界條件當(dāng)期新增融資需要的邊界條件，例如四證時(shí)間及抵押物狀態(tài)等，以清晰界定融資相關(guān)責(zé)任　　　　　填報(bào)人：復(fù)核人：審批人：附件3融資審批表申報(bào)時(shí)間： 年 月 日 編號(hào)：申請(qǐng)公司對(duì)方單位名稱(chēng)對(duì)方業(yè)務(wù)范圍資金總額融資方式（債權(quán)/股權(quán)）承載項(xiàng)目債權(quán)融資融資額期限月利息率計(jì)息方式抵押物土地使用權(quán)證面積評(píng)估值抵押率抵押值在建工程面積評(píng)估值抵押率抵押值其他抵押物抵押物評(píng)估值/帳面值抵押值擔(dān)保人擔(dān)保方式股權(quán)融資融資金額方式（新設(shè)/股權(quán)轉(zhuǎn)讓/增資）股權(quán)合作主要條款其他約定中介方同中介方的約定附件公司經(jīng)辦人公司綜合行政管理部負(fù)責(zé)人公司總經(jīng)理集團(tuán)計(jì)財(cái)部意見(jiàn)： 簽字： 日期：公司董事會(huì)審批： 日期：附件4還貸審批表公司名稱(chēng)：申請(qǐng)日期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)融資機(jī)構(gòu)到期日貸款余額其中：保證金清貸利息備注1　　　　　　2　　　　　　3　　　　　　4　　　　　　5　　　　　　6　　　　　　7　　　　　　8　　　　　　　　　　　　　合計(jì)　　　　　　制表人：復(fù)核人：審批人：注：1．涉及第三方抵押的需要同時(shí)填報(bào)抵押擔(dān)保審批表。附件5利息計(jì)提計(jì)算單公司名稱(chēng)：利息所屬期間：**年**月**日**年**月**日單位： 元序號(hào)貸款銀行貸款余額利率實(shí)際付息天數(shù)利息金額備注1　　　　　　2　　　　　　3　　　　　　4　　　　　　5　　　　　　合計(jì)　 　　 　制表人：復(fù)核人：審批人： 附件6　融資臺(tái)賬填報(bào)日期：　　　單位：元　　　按照時(shí)間順序編報(bào)　　　　　借款類(lèi)型編號(hào)貸款合同號(hào)貸款行借款日期 (YYYYMMDD)到期日期 (YYYYMMDD)按到期日分類(lèi)銀行借款按照日期編制成本統(tǒng)一編號(hào)　(YYYYMMDD)　　　　　　　　　　　　非銀行金融機(jī)構(gòu)借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　關(guān)聯(lián)方借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　應(yīng)付票據(jù)　　　　　　銀行承兌匯票　　　　　　費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：制度），旨在控制費(fèi)用支出、提高公司利潤(rùn)、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，支持公司戰(zhàn)略的發(fā)展。本規(guī)定中的費(fèi)用指公司各部門(mén)發(fā)生的除項(xiàng)目工程直接成本支出和項(xiàng)目銷(xiāo)售推廣費(fèi)直接支出以外的所有費(fèi)用，具體包括：薪酬、職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、辦公費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、工商注冊(cè)和審計(jì)費(fèi)、通訊費(fèi)、水電費(fèi)、稅費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)用、其他等。，指企業(yè)在職職工在職期間和離職后提供的全部貨幣性薪酬和非貨幣性福利。具體包括：職工工資、加班費(fèi)、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼。 職工福利費(fèi)：包括逢年過(guò)節(jié)發(fā)放的職工福利、探親路費(fèi)、異地員工租房費(fèi)用、體檢費(fèi)等員工福利性支出。：包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)。 住房公積金：按照一定標(biāo)準(zhǔn)撥繳企業(yè)工會(huì)組織、市總工會(huì)的費(fèi)用。：公司辦公費(fèi)主要包括公司發(fā)生的印刷費(fèi)用、郵寄費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)辦公用品及其低值易耗品，報(bào)刊書(shū)籍費(fèi)、招聘服務(wù)費(fèi)等其他與辦公相關(guān)的費(fèi)用。：主要包括公司辦公室的租賃費(fèi)用。：召開(kāi)會(huì)議所發(fā)生的一切合理費(fèi)用，包括租用會(huì)議場(chǎng)所費(fèi)用、會(huì)議資料費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。：差旅費(fèi)指國(guó)內(nèi)出差費(fèi)用，包括出差期間的城際交通費(fèi)