投資擔(dān)保管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 二、 年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。 三、 公司利潤(rùn)總額按國(guó)家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤(rùn)，按以下順序分配： （一）被沒(méi)收的財(cái)物損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款。控制好成本費(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。 領(lǐng)取新收據(jù)時(shí) ,將前一本已領(lǐng)用的收據(jù)交回 ,才能領(lǐng)取。 第六章 營(yíng)業(yè)收入管理 一、 公司的營(yíng)業(yè)收入包括擔(dān)保費(fèi)收入、其他營(yíng)業(yè)收入、短拆收入。 （三）電子計(jì)算機(jī)、辦公及 文字處理設(shè)備 3 年。 七、 短期投資的管理，短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 四、 購(gòu)買(mǎi)辦公用品等費(fèi)用 報(bào)銷(xiāo)時(shí)，還需在票據(jù)后附行政開(kāi)具的入庫(kù)手續(xù)。公車(chē)用油一律憑中國(guó)石化或中國(guó)石油的合法憑證 壹元財(cái)富投資擔(dān)保 第 11 頁(yè) 共 19 頁(yè) （發(fā)票）進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，并應(yīng)附公司用油報(bào)銷(xiāo)審批單（附件五）。 第二條 審批程序及說(shuō)明 一、 審批程序及權(quán)限詳見(jiàn)四川大博金投資擔(dān)保管理有限公司各類(lèi)費(fèi)用支出審批權(quán)限一欄表（附件一）。 四、 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的 會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。原始憑 證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。 六、 按照公司制度完成收銀崗位的其他工作職責(zé)。 四、 定期將機(jī)構(gòu)的發(fā)生明細(xì)和備用金 余額及保證金利息發(fā)生額匯總制作周報(bào)上交財(cái)務(wù)經(jīng)理。 三、 催收款項(xiàng) 當(dāng)月應(yīng)收款未到帳時(shí)，及時(shí)催促業(yè)務(wù)人員和分支機(jī)構(gòu)人員回款。 （二）開(kāi)發(fā)票時(shí)需依據(jù)業(yè)管部提供的業(yè)務(wù)審批表來(lái)開(kāi)具。 三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，多余部份需送存銀行 ,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。 七、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的安全制度，出納取大額現(xiàn)金時(shí) ,需會(huì)計(jì)陪同一起 ,確保不出安全問(wèn)題。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書(shū)寫(xiě)整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。 第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，執(zhí)行小企業(yè)財(cái)務(wù)制度。 五、 對(duì)公司庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金 進(jìn)行 盤(pán)點(diǎn)清查。 五、定期裝訂會(huì)計(jì)憑證、帳簿、表冊(cè) 等，妥善保管和存檔。書(shū)寫(xiě)整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié) 。 八 、原始票據(jù)上需蓋現(xiàn)金和銀行收付訖章。 （四） 涉及分支機(jī)構(gòu)的展業(yè)費(fèi)和經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)按照公司規(guī)定核算。 第五條 財(cái)務(wù)核算（二）崗位職責(zé) 一、 根據(jù)機(jī)構(gòu)管理部和相關(guān)機(jī)構(gòu)人員提供的申購(gòu)單和相關(guān)票據(jù)等做好分支機(jī)構(gòu)記賬明細(xì)表，歸納好分類(lèi)。 壹元財(cái)富投資擔(dān)保 第 7 頁(yè) 共 19 頁(yè) 三、 每月底與出納核對(duì)當(dāng)月所收現(xiàn)金金額 。 五、 機(jī)構(gòu)費(fèi)用票據(jù)須規(guī)范粘貼，由經(jīng)辦人和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽 字并辦理完畢后，在月份初整理后寄回總公司。 第二條 財(cái)務(wù)監(jiān)督 一、 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng) 業(yè) 務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 三、 填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，各項(xiàng)費(fèi)用要逐項(xiàng)分類(lèi)填寫(xiě)，一 張報(bào)銷(xiāo)單最多只能填寫(xiě)三項(xiàng)費(fèi)用，超過(guò)需另填報(bào)銷(xiāo)單，常見(jiàn)費(fèi)用分類(lèi)：交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（多次接待需 壹元財(cái)富投資擔(dān)保 第 10 頁(yè) 共 19 頁(yè) 寫(xiě)明細(xì)）、辦公費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用等。未提供招待審批單一律不得報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)辦人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)盡快完成報(bào)帳手續(xù)，不得跨月。 壹元財(cái)富投資擔(dān)保 第 13 頁(yè) 共 19 頁(yè) 第五章 資產(chǎn)管理 第一條 流動(dòng)資產(chǎn) 一、 現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。 三、 固定資產(chǎn)的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類(lèi)計(jì)提，無(wú)凈殘值。 六、 低值易耗品 的 經(jīng)辦人將實(shí)物交由部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并在發(fā)票上簽字，然后登記在《實(shí)物出入庫(kù)登記簿》。收據(jù)必須按編號(hào)順序開(kāi)具，開(kāi)票時(shí)間按收到款項(xiàng)時(shí)間開(kāi)具。領(lǐng)取時(shí)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)領(lǐng)取的收據(jù)號(hào)碼，使用完畢后退回財(cái)務(wù)室后，才能領(lǐng)取新收據(jù)。 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)稅金及附加－營(yíng)業(yè)支出 利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＋投
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