【正文】 不管是財務(wù)報表還是統(tǒng)計報表或者分析報表，這個公共的考核指標(biāo)就是報表考核，報表的設(shè)計與內(nèi)容由公司根據(jù)需要討論確定，確定后的報表什么時候上報？如何上報？在規(guī)定的日期內(nèi)有沒有上報給有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，這就是標(biāo)準(zhǔn)與要求，那么逾期報表便是考核扣項。同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放、毀損、散失和泄密。二、財務(wù)會計資料檔案管理 記賬憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月度和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線處簽名或蓋章。第十章 財務(wù)工作交接及其檔案管理一、財務(wù)人員的工作交接，直接影響到財務(wù)工作的連續(xù)性及交接人責(zé)任是否明確的問題，務(wù)必引起公司領(lǐng)導(dǎo)層的重視。每月報賬日，項目部保管員應(yīng)持所有開具過的單據(jù)到財務(wù)部進(jìn)行核對，廢品出售的應(yīng)及時持廢品收據(jù)及現(xiàn)金到出納處辦理繳款，不得留置現(xiàn)金，違反一次，罰款壹仟元。五、收據(jù)管理收據(jù)由財務(wù)部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一印制，交由財務(wù)專門人員驗收和登記起止號碼并妥善保管，雙方應(yīng)做好簽收登記手續(xù)，領(lǐng)用人員向?qū)ｉT保管人員領(lǐng)用時須辦理簽收手續(xù)，不得多領(lǐng)，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期抽查收據(jù)使用情況，并做好記錄。開票員將已開具的發(fā)票交由總賬會計復(fù)核，加蓋發(fā)票專用章后交于經(jīng)辦人員，做好簽收手續(xù)。 出納購回票據(jù)后，應(yīng)交總賬會計驗收，由總賬會計建立空白票據(jù)登記簿，出納按照登記簿的內(nèi)容填寫領(lǐng)用時間、票據(jù)種類、份數(shù)、起止號碼，簽字確認(rèn)后領(lǐng)用。合同生效后，租用雙方應(yīng)嚴(yán)格遵守合同條約，若任何一方違反條款，所造成的經(jīng)濟(jì)損失由違約方負(fù)責(zé)。十一、若調(diào)入、調(diào)出項目部對調(diào)撥價格不能協(xié)商一致，其中丟失、損壞的周轉(zhuǎn)材料按第十六條賠償，其余由公司材料部進(jìn)行裁定。單位所處地域偏僻且周邊地區(qū)無租賃來源。（附：固定資產(chǎn)報廢處置審批表） 設(shè) 備編 號設(shè) 備名 稱詳 細(xì) 規(guī)格型號規(guī)定使用年限購 置日 期原 價凈 值預(yù)計殘 值收入資產(chǎn)報廢原 因經(jīng)辦人意見部門經(jīng)理 意 見分管副總意 見財務(wù)部門意 見總經(jīng)理審批監(jiān)察部門意 見第七章 周轉(zhuǎn)材料核算管理 為更規(guī)范、有效地對周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行管理，提高周轉(zhuǎn)使用次數(shù)，節(jié)約成本，特制定本制度。報廢設(shè)備固定資產(chǎn)的處理，由公司主管部門和相關(guān)人員對報廢設(shè)備的殘值收入作出估計，確定一個較理想的方案實施。七、固定資產(chǎn)的核算：⑴ 公司所有固定資產(chǎn)由公司財務(wù)部門統(tǒng)一核算，財務(wù)部門應(yīng)將手續(xù)完備的固定資產(chǎn)按原值及時入賬，同時按項目部、類別和單項資產(chǎn)及時建立固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬，并根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)所得稅法》相關(guān)規(guī)定，對擁有的固定資產(chǎn)按規(guī)定的折舊年限及折舊率計提折舊。財務(wù)部每年應(yīng)進(jìn)行一次固定資產(chǎn)大盤查，并與辦公室及項目部進(jìn)行實物及卡片臺賬的核對。重置價值：是按照當(dāng)前生產(chǎn)條件和價格水平，重新購置固定資產(chǎn)時所需的全部支出。二、固定資產(chǎn)分類：固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途、使用情況分為七類：生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn) 非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn) 租出固定資產(chǎn) 未使用固定資產(chǎn) 不須用固定資產(chǎn) 土地 融資租入的固定資產(chǎn)。報銷流程圖：經(jīng)辦人在費(fèi)用發(fā)生后填寫費(fèi)用報銷單 財務(wù)審核 簽字 分管副總 審批簽字 部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)總監(jiān) 審批簽字 總 經(jīng) 理 審批簽字現(xiàn)金會計根據(jù)資金支付計 劃辦理報銷或扣借款 財務(wù)會計當(dāng)日記賬第五章 備用金管理制度 為加強(qiáng)公司資金管理，提高財務(wù)工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理制度規(guī)定如下：一、 備用金分類 設(shè)立備用金的目的是為了滿足公司各項目部、職能部門日常臨時或零星支出而單獨(dú)儲備的現(xiàn)金，公司備用金分定額備用金、臨時周轉(zhuǎn)金兩種,定額備用金限定某些工作崗位會經(jīng)?；蛑貜?fù)發(fā)生的支付項目且可長期使用的資金（如項目代辦會計備用金、材料員零星采購備用金、辦公室備用金及各職能部門負(fù)責(zé)人等）；臨時周轉(zhuǎn)金僅限特發(fā)事件以后不再重復(fù)發(fā)生或非日常性事務(wù)所需支付的資金。六、社會保險費(fèi)公司有責(zé)任和義務(wù)為員工建立繳納社會保險費(fèi)手續(xù)，公司按規(guī)定的繳費(fèi)基數(shù)繳納公司承擔(dān)的一部分，員工個人也應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納其中的一部分；員工因地區(qū)差異不愿在所在公司繳納社會保險費(fèi)，而想以自由職業(yè)者的身份繳納的社會保險費(fèi)，公司僅承擔(dān)應(yīng)由單位承擔(dān)的一部分；以員工名義繳納的社會保險費(fèi)（繳費(fèi)單抬頭是個人姓名），根據(jù)目前的稅法不能以繳費(fèi)單的形式到公司報銷，該費(fèi)用不得在企業(yè)所得稅稅前扣除的，而只能以職工薪酬形式列支，并計入工資中需征收個人所得稅。使用部門提出申購，并填寫申購單，報分管副總審批，日常辦公用品由分管副總和監(jiān)察總監(jiān)審批可以采購，特批品需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購。 工程項目完工前申請預(yù)支的生活費(fèi)可不提供結(jié)算單，但須提供工作量清單作為付款依據(jù)，所申請的款項不得超過暫估價的50%，具體金額由公司領(lǐng)導(dǎo)另行核定 支付流程分管副總審核 確認(rèn)簽字根據(jù)班組合同或協(xié)議約定的付款方式填寫班組付款申請單，項目經(jīng)理簽字確認(rèn)工程部先至財務(wù)部確認(rèn)班組往來賬數(shù)據(jù)（包括已結(jié)算、未結(jié)算工程款和已付款數(shù)） 部復(fù)查審批簽字造價部門審核 確認(rèn)簽字財務(wù)部根據(jù)合同或協(xié)議內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，審查工資表和發(fā)票等情況總經(jīng)理最終審批出納根據(jù)審批付款手續(xù)辦理付款，嚴(yán)把付款手續(xù)關(guān) 分包工程款分包工程款的支付流程比照人工費(fèi)支付流程執(zhí)行，唯一不同的是所需提供的發(fā)票為建筑、安裝工程發(fā)票或園林綠化工程發(fā)票，需要注意的是：分包單位必須要在總承包單位項目所在地的同一主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理分包項目登記后而開具的發(fā)票，財務(wù)部一律拒絕不按我公司要求開具的稅務(wù)發(fā)票。（10）定期收集公司財務(wù)信息資料：會計月結(jié)報表、財務(wù)分析報告、并進(jìn)行分析整改處理后向總經(jīng)理匯報情況。依據(jù)相關(guān)法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況和管理需要制定本制度。（５）參加總經(jīng)理日常經(jīng)營管理工作會議，參與經(jīng)營決策，審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同或其它經(jīng)濟(jì)文件；（６）協(xié)調(diào)好與內(nèi)部各部門的關(guān)系，處理銀行、稅務(wù)部門關(guān)系。第三章 材料費(fèi)和人工費(fèi)報賬、付款流程 材料費(fèi) 項目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度安排材料采購計劃中，經(jīng)辦人填寫材料采購單，經(jīng)審批由材料部進(jìn)行購買，采購金額在一萬元以上的應(yīng)與材料商簽訂供貨合同； 材料費(fèi)一律憑真實有效、合理合法的原始送貨單據(jù)或是材料發(fā)票方可向公司報賬，材料進(jìn)庫辦理入庫手續(xù)后，材料部根據(jù)合同及相關(guān)單據(jù)內(nèi)容分項目生成“采購材料報賬單”，送交財務(wù)部審核后，再由監(jiān)察部復(fù)核審批財務(wù)方可入賬。內(nèi)部員工聚餐等活動不屬于招待費(fèi)范圍，而屬于職工福利范疇；凡各部門、各項目部有招待業(yè)務(wù)的人員，需要提前打申請到分管副總進(jìn)行報備后方可執(zhí)行，金額較大的招待活動須由總經(jīng)理審批，內(nèi)容包含但不限于：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、招待時間、地點和內(nèi)容、招待對象名單及人數(shù)、陪同名單及人數(shù)，人均限額等要素；原則上不得在消費(fèi)酒店進(jìn)行購買煙酒。通訊費(fèi)實行按月按標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支自負(fù)。財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對員工借款的管理，定期做好催收工作。附：定額備用金配備表 單位:元姓名部門職務(wù)借款金額第六章 固定資產(chǎn)核算管理為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司固定資產(chǎn)的管理和核算工作，及時掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成和使用情況，提高固定資產(chǎn)的使用效率和效益，確保固定資產(chǎn)的安全完整，防止公司資產(chǎn)流失，根據(jù)公司的管理要求，結(jié)合公司的實際，特制定本管理制度。是企業(yè)外購、自行建造及其他方式取得固定資產(chǎn)時實際發(fā)生的全部費(fèi)用支出。⑵ 固定資產(chǎn)的購置: 公司所有固定資產(chǎn)由公司材料部門統(tǒng)一購置，材料部門應(yīng)按照申請報告注明的品種、規(guī)格、數(shù)量，遵循“貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價、經(jīng)濟(jì)使用”的原則進(jìn)行購置，并簽訂購買合同，購置的固定資產(chǎn)由公司財務(wù)統(tǒng)一入賬。③固定資產(chǎn)使用與維護(hù)保養(yǎng)：固定資產(chǎn)由使用單位負(fù)責(zé)維護(hù)和保養(yǎng)，特別是施工生產(chǎn)設(shè)備使用要嚴(yán)格按照公司頒布的《設(shè)備管理手冊》中的的規(guī)定和要求執(zhí)行，設(shè)備管理科應(yīng)定時到各項目部對固定資產(chǎn)的性能進(jìn)行檢查。若盤點清查發(fā)現(xiàn)有毀損或盤盈盤虧的，應(yīng)及時查明原因，并按國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度做好相應(yīng)的賬務(wù)處理和調(diào)整。鑒定及審批手續(xù)按資產(chǎn)報廢審批要求進(jìn)行。 四、公司預(yù)算部根據(jù)各項目實際施工情況進(jìn)行分析、計算、調(diào)整、匯總后得出各單項工程量的基礎(chǔ)之上，參照相關(guān)定額，編制各項目部周轉(zhuǎn)材料需用量計劃。九、周轉(zhuǎn)材料的攤銷是對其在使用過程中，將實際消耗的價值，適時、合理地攤?cè)胗嘘P(guān)工程項目成本中去的經(jīng)濟(jì)管理辦法。十六、項目部如丟失周轉(zhuǎn)材料，按原值100%賠償；如周轉(zhuǎn)材料變形嚴(yán)重（死彎、壓扁、開焊、鋸口、裂紋等缺陷），按原值90％賠償。附格式：設(shè)備租賃開工報告單 (出租方)將塔吊/人貨電梯 臺 (型號)、 米、 節(jié)(標(biāo)準(zhǔn)節(jié))、