【正文】 （四）反擔(dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。 第二十條 實地調(diào)查要點： （一）訪問客戶，會見有關(guān)當(dāng)事人，了解客戶和項目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應(yīng)情況；了解借款用途和還款來源；考察客戶管理團隊的整體素質(zhì)（主要是文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長、經(jīng)營決策、市場開拓、遵紀(jì)守法等方面），了解主要領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況和能力； （二）對需要進一步核實的 材料，要求客戶提供原件核對； （三）考察客戶的主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所，通過走、看、問，判斷客戶的實際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人介紹的情況； （四）對財務(wù)報表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)客戶的實際情況，主要調(diào)查核實以下內(nèi)容： 了解客戶的主要會計政策，是否按會計準(zhǔn)則記賬； 客戶的財務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行； 通過采取抽查大項的方式，審核客戶是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實四相符，核實資產(chǎn)、負債、權(quán)益是否有虛假； 有保留意見的審計報告的保留意見部分； 客 戶的或有損失和或有負債情況； 核實資產(chǎn)、負債、權(quán)益是否有虛假，重點審核存貨、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、銀行借款、應(yīng)收賬款、銷售收入等主要會計科目。 （二）資料的合法性是：資料的取得及記載必須是依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)的途徑得出的結(jié)論。 立項以后，公司指派項目經(jīng)理全程負責(zé)辦理。 第八條 本公司接受的擔(dān)保項目必需滿足下列條件中的四項： 18 一、符合 國家產(chǎn)業(yè)政策并在國際、國內(nèi)處于領(lǐng)先地位的技術(shù)成果應(yīng)用開發(fā)項目；節(jié)約能源、降低物耗、提高產(chǎn)品質(zhì)量、發(fā)展市場短缺的名優(yōu)新產(chǎn)品項目；擴大出口創(chuàng)匯和引進技術(shù)消化吸收替代進口節(jié)約外匯的項目； 二、能迅速推進高新技術(shù)成果商品化、產(chǎn)業(yè)化的項目； 三、擬采用的工藝技術(shù)和設(shè)備已經(jīng)通過正式鑒定，并且先進適用、經(jīng)濟合理的項目； 四、產(chǎn)品適銷對路，具有很好的市場競爭能力，產(chǎn)品覆蓋率較高的項目； 五、企業(yè)技術(shù)改造和技術(shù)進步的投資項目； 六、項目己列入其它貸款計劃； 七、項目己列入國家級或地方級火炬計劃； 八、其它經(jīng)公司確認的經(jīng)濟技術(shù)項目。 重慶國際實業(yè)投資股份有限公司董事會 二〇〇七年十二月二十七日 17 ? 擔(dān)保公司管理制度 ? 第一章 總 則 第一條 為了扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，解決中小企業(yè)融資擔(dān)保的問題，同時實現(xiàn)本公司管理制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、促進擔(dān)保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康 、有序地開展，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險。 第五章 對外擔(dān)保信息披露 第二十六條 公司應(yīng)當(dāng)按照《上市規(guī)則》、《公司章程》、《信息披露管理制度》等有關(guān)規(guī)定，認真履行對外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)。 在合 同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時向董事會和監(jiān)事會報告。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時向董事局和監(jiān)管部門報告并公告。 第十二條 對于董事會權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保事項，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董 事的過半數(shù)通過外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會會議的三分之二以上董事同意。 第六條 公司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等必要的措施防范風(fēng)險，反擔(dān)保的提供方 應(yīng)具備實際承擔(dān)能力。 第七十四條 本制度經(jīng)公司股東大會審議通過后生效，本制度 的修改由公司董事會提請股東大會審議批準(zhǔn)。 第六十八條當(dāng)國家貨幣政策等出現(xiàn)重大變化而導(dǎo)致出現(xiàn)融資成 本上升等不利情況時，公司應(yīng)及時采取相應(yīng)措施規(guī)避風(fēng)險。 第六十條 融出資金行為指公司在銀行間同業(yè)拆借市場和銀行 間債券市場向法律允許的主體拆出資金的行為。 第五十三條 擔(dān)保事項由證券部具體管理，應(yīng)經(jīng)常檢查監(jiān)督擔(dān) 保的履行條件是否發(fā)生變化。 第四十七條 公司應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部控制制度，未經(jīng)公司股東大會 或董事會決議通過，董事、總裁及公司的控股企業(yè)、公司的分支機構(gòu) 不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同。 第四十條 公司累計擔(dān)?？傤~不超過最近公司一期經(jīng)審計凈資 產(chǎn)的 2%。 第三章 擔(dān)保 第一節(jié) 擔(dān)保行為 第三十五條 本制度所稱的 “擔(dān)保 ”，是指被擔(dān)保人對外借款時， 公司根據(jù)經(jīng)營利益需要及本制度規(guī)定，按照債權(quán)人要求提供擔(dān)保，以 保障債權(quán)人債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。 第二十七條處置對外投資的行為必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)的 規(guī)定。 第二十條 對于參股的長期投資項目，公司依據(jù)《公司法》及 其它法律法規(guī)，依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán) 利。 項目實施小組應(yīng)按協(xié)議規(guī)定辦理出資手續(xù)。對于重大投資項目，可聘請專家或 中介機構(gòu)進行可行性分析論證。 第七條公司投資應(yīng)遵循國家法律、法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)公司整體資 金狀況、人才儲備狀況、外部市場環(huán)境及公司經(jīng)濟效益情況綜合確定， 不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展。 四、本制度自公布之日起執(zhí)行。 二、嚴格反擔(dān)保措施。 （ 4）被擔(dān)保企業(yè)必須按申請擔(dān)保貸款的用途使用資金，定期向擔(dān)保公司提供財務(wù)報表，報告貸款使用及經(jīng)營效益情況。 7 四、本制度自公布之日起執(zhí)行。 二、嚴格反擔(dān)保措施。 （ 4）被擔(dān)保企業(yè)必須按申請擔(dān)保貸款的用途使用資金，定期向擔(dān)保公司提供財務(wù)報表，報告貸款使用及 經(jīng)營效益情況。解釋權(quán)屬本公司。 固定資產(chǎn)折舊年限如下： 一、房屋、建筑物 20 年 二、機器、機械設(shè)備 10 年 三、運輸工具 4 年 四、電子設(shè)備 3 年 第二十條 低值易耗品應(yīng)比照固定資產(chǎn)的管理辦法，建立登記保管制度。其來源主要有： （一）國家、企業(yè)法人、個人出資； （二）基金凈收益； （三）其他 第十五條 擔(dān)保資金的使用應(yīng)建立審核和控制制度，建立內(nèi)部制約機制，資金的收付集中由財會部門辦理。 （ 8）提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備：按年末在保余額的一定比例計提，實行差額提取，用于 彌補代償損失，計提的比例一經(jīng)確定不得隨意變更。主要包括： （ 1）業(yè)務(wù)支出：公司在進行擔(dān)保項目調(diào)查、評估過程中聘請中介機構(gòu)對項目進行評估、鑒證、審計、公證等的支出，以及聘請常年法律顧問、財務(wù)顧問等的支出，對本公司自身的審計評估除外。 第八條 資金計劃主要包括公司資金的籌集和使用。 第三條 公司財務(wù)管理工作的基本任務(wù)是：全面貫徹《會計法》，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；合理編制公司預(yù)算，如實反映公司財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)管理機制，加強經(jīng)濟核算，管好用活資金，加強對擔(dān)?；鸬娘L(fēng)險防范管理，防止資產(chǎn)流失，對公司經(jīng)營活動進行財務(wù)控 制和監(jiān)督。 第四條 建立責(zé)任明確的公司內(nèi)部財務(wù)管理體制，公司 股東會 、總經(jīng)理、財務(wù)分管經(jīng)理、財務(wù)人員應(yīng)各司其職。 第九條 公司財務(wù)計劃在公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，由財會部門匯總編制。 （ 2）營業(yè)費用：包括職工工資、職工福利費、保險費、職工教育經(jīng)費、安全防衛(wèi)費、公雜費（車船燃料費、養(yǎng)路費和牌照費、清潔衛(wèi)生用具、訂閱公用書報、辦公用品）、外事費、郵電費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、注冊登記費、差旅費、修理費、會議費、低值易耗品攤銷、固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷、印刷費、水電費、房租費、招待費、勞保費、住房公積金、稅金（房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅）、咨詢費、公證及訴訟費和其他費用。計提的比例根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率和代償損失率不同而不同。對外撥付保證金和發(fā)生代償賠付，必須符合操作規(guī)程，會同各有關(guān)職能部門共同討論通過，報公司分管財務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門審核，方可對外付款。每年進行一次盤點，對短缺的物品要查明原因，及時處理。 6 高郵市信誠業(yè)企業(yè)貸款擔(dān)保有限公司 擔(dān)保風(fēng)險控制管理制度 公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度 ,遵循平等、自愿、公平、誠實信用和風(fēng)險可控的原則。 （ 5）在有效擔(dān)保期間內(nèi)，工作人員必須加強跟蹤監(jiān)督，及時了解被企業(yè)的經(jīng)營情況。 按照 “四易 ”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評估、易于操作、易于觸動受保人利益〉的原則確認反擔(dān)保物。 擔(dān)保風(fēng)險控制管理制度 公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度 ,遵循平等、自愿、公平、誠實信用和風(fēng)險可控的原則。 （ 5）在有效擔(dān)保期間內(nèi)，工作人員必須加強跟蹤監(jiān)督，及時了解被企業(yè)的經(jīng)營情況。 按照 “四易 ”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評估、易于操作、易于觸動受保人利益〉的原則確認反擔(dān)保物。 8 東北證券股份有限公司投資、擔(dān)保、融資管理制度 2021 年 03 月 11 日 22:19 中國證券網(wǎng) 股票代碼： 000686 股票簡稱：東北證券 東北證券股份有限公司投資、擔(dān)保、融資管理制度 第一章 總則第一條為規(guī)范東北證券股份有限公司（以下簡稱 “公司 ”）的投 資、擔(dān)保、融資行為，使投資、擔(dān)保、融資行為規(guī)范化、制度化、科 學(xué)化，規(guī)避和減少決策風(fēng)險，維護公司和全體股東合法權(quán)益，根據(jù)《中 華人民共和國公司法》、《中華人民共 和國證券法》、《上市公司治 理準(zhǔn)則》、《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》、《深圳證券交易所股票 上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)以及《東北證券股份有限公司章程》