【正文】 （四）反擔(dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。 第二十條 實(shí)地調(diào)查要點(diǎn)： （一）訪問(wèn)客戶，會(huì)見(jiàn)有關(guān)當(dāng)事人，了解客戶和項(xiàng)目背景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)范圍、銷(xiāo)售和利潤(rùn)、資源的供應(yīng)情況；了解借款用途和還款來(lái)源；考察客戶管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)（主要是文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專(zhuān)長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)決策、市場(chǎng)開(kāi)拓、遵紀(jì)守法等方面），了解主要領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況和能力； （二）對(duì)需要進(jìn)一步核實(shí)的 材料，要求客戶提供原件核對(duì)； （三）考察客戶的主要生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，通過(guò)走、看、問(wèn)，判斷客戶的實(shí)際生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人介紹的情況； （四）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)客戶的實(shí)際情況，主要調(diào)查核實(shí)以下內(nèi)容： 了解客戶的主要會(huì)計(jì)政策，是否按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬； 客戶的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行； 通過(guò)采取抽查大項(xiàng)的方式，審核客戶是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)四相符，核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假； 有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的保留意見(jiàn)部分； 客 戶的或有損失和或有負(fù)債情況； 核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假，重點(diǎn)審核存貨、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、銀行借款、應(yīng)收賬款、銷(xiāo)售收入等主要會(huì)計(jì)科目。 （二）資料的合法性是：資料的取得及記載必須是依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)的途徑得出的結(jié)論。 立項(xiàng)以后，公司指派項(xiàng)目經(jīng)理全程負(fù)責(zé)辦理。 第八條 本公司接受的擔(dān)保項(xiàng)目必需滿足下列條件中的四項(xiàng)： 18 一、符合 國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策并在國(guó)際、國(guó)內(nèi)處于領(lǐng)先地位的技術(shù)成果應(yīng)用開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；節(jié)約能源、降低物耗、提高產(chǎn)品質(zhì)量、發(fā)展市場(chǎng)短缺的名優(yōu)新產(chǎn)品項(xiàng)目；擴(kuò)大出口創(chuàng)匯和引進(jìn)技術(shù)消化吸收替代進(jìn)口節(jié)約外匯的項(xiàng)目； 二、能迅速推進(jìn)高新技術(shù)成果商品化、產(chǎn)業(yè)化的項(xiàng)目； 三、擬采用的工藝技術(shù)和設(shè)備已經(jīng)通過(guò)正式鑒定，并且先進(jìn)適用、經(jīng)濟(jì)合理的項(xiàng)目； 四、產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路，具有很好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，產(chǎn)品覆蓋率較高的項(xiàng)目； 五、企業(yè)技術(shù)改造和技術(shù)進(jìn)步的投資項(xiàng)目； 六、項(xiàng)目己列入其它貸款計(jì)劃； 七、項(xiàng)目己列入國(guó)家級(jí)或地方級(jí)火炬計(jì)劃； 八、其它經(jīng)公司確認(rèn)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)項(xiàng)目。 重慶國(guó)際實(shí)業(yè)投資股份有限公司董事會(huì) 二〇〇七年十二月二十七日 17 ? 擔(dān)保公司管理制度 ? 第一章 總 則 第一條 為了扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，解決中小企業(yè)融資擔(dān)保的問(wèn)題，同時(shí)實(shí)現(xiàn)本公司管理制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、促進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康 、有序地開(kāi)展，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。 第五章 對(duì)外擔(dān)保信息披露 第二十六條 公司應(yīng)當(dāng)按照《上市規(guī)則》、《公司章程》、《信息披露管理制度》等有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行對(duì)外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)。 在合 同管理過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事局和監(jiān)管部門(mén)報(bào)告并公告。 第十二條 對(duì)于董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保事項(xiàng)，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董 事的過(guò)半數(shù)通過(guò)外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事同意。 第六條 公司為他人提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等必要的措施防范風(fēng)險(xiǎn)，反擔(dān)保的提供方 應(yīng)具備實(shí)際承擔(dān)能力。 第七十四條 本制度經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)后生效，本制度 的修改由公司董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。 第六十八條當(dāng)國(guó)家貨幣政策等出現(xiàn)重大變化而導(dǎo)致出現(xiàn)融資成 本上升等不利情況時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 第六十條 融出資金行為指公司在銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行 間債券市場(chǎng)向法律允許的主體拆出資金的行為。 第五十三條 擔(dān)保事項(xiàng)由證券部具體管理，應(yīng)經(jīng)常檢查監(jiān)督擔(dān) 保的履行條件是否發(fā)生變化。 第四十七條 公司應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部控制制度，未經(jīng)公司股東大會(huì) 或董事會(huì)決議通過(guò)，董事、總裁及公司的控股企業(yè)、公司的分支機(jī)構(gòu) 不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同。 第四十條 公司累計(jì)擔(dān)?？傤~不超過(guò)最近公司一期經(jīng)審計(jì)凈資 產(chǎn)的 2%。 第三章 擔(dān)保 第一節(jié) 擔(dān)保行為 第三十五條 本制度所稱(chēng)的 “擔(dān)保 ”，是指被擔(dān)保人對(duì)外借款時(shí)， 公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)利益需要及本制度規(guī)定，按照債權(quán)人要求提供擔(dān)保，以 保障債權(quán)人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。 第二十七條處置對(duì)外投資的行為必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的 規(guī)定。 第二十條 對(duì)于參股的長(zhǎng)期投資項(xiàng)目，公司依據(jù)《公司法》及 其它法律法規(guī)，依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán) 利。 項(xiàng)目實(shí)施小組應(yīng)按協(xié)議規(guī)定辦理出資手續(xù)。對(duì)于重大投資項(xiàng)目，可聘請(qǐng)專(zhuān)家或 中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。 第七條公司投資應(yīng)遵循國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)公司整體資 金狀況、人才儲(chǔ)備狀況、外部市場(chǎng)環(huán)境及公司經(jīng)濟(jì)效益情況綜合確定， 不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。 四、本制度自公布之日起執(zhí)行。 二、嚴(yán)格反擔(dān)保措施。 （ 4）被擔(dān)保企業(yè)必須按申請(qǐng)擔(dān)保貸款的用途使用資金，定期向擔(dān)保公司提供財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)告貸款使用及經(jīng)營(yíng)效益情況。 7 四、本制度自公布之日起執(zhí)行。 二、嚴(yán)格反擔(dān)保措施。 （ 4）被擔(dān)保企業(yè)必須按申請(qǐng)擔(dān)保貸款的用途使用資金，定期向擔(dān)保公司提供財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)告貸款使用及 經(jīng)營(yíng)效益情況。解釋權(quán)屬本公司。 固定資產(chǎn)折舊年限如下： 一、房屋、建筑物 20 年 二、機(jī)器、機(jī)械設(shè)備 10 年 三、運(yùn)輸工具 4 年 四、電子設(shè)備 3 年 第二十條 低值易耗品應(yīng)比照固定資產(chǎn)的管理辦法，建立登記保管制度。其來(lái)源主要有： （一）國(guó)家、企業(yè)法人、個(gè)人出資； （二）基金凈收益； （三）其他 第十五條 擔(dān)保資金的使用應(yīng)建立審核和控制制度，建立內(nèi)部制約機(jī)制，資金的收付集中由財(cái)會(huì)部門(mén)辦理。 （ 8）提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備：按年末在保余額的一定比例計(jì)提，實(shí)行差額提取，用于 彌補(bǔ)代償損失，計(jì)提的比例一經(jīng)確定不得隨意變更。主要包括： （ 1）業(yè)務(wù)支出：公司在進(jìn)行擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查、評(píng)估過(guò)程中聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估、鑒證、審計(jì)、公證等的支出，以及聘請(qǐng)常年法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等的支出，對(duì)本公司自身的審計(jì)評(píng)估除外。 第八條 資金計(jì)劃主要包括公司資金的籌集和使用。 第三條 公司財(cái)務(wù)管理工作的基本任務(wù)是：全面貫徹《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；合理編制公司預(yù)算，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用活資金，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)?；鸬娘L(fēng)險(xiǎn)防范管理，防止資產(chǎn)流失，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控 制和監(jiān)督。 第四條 建立責(zé)任明確的公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制，公司 股東會(huì) 、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)分管經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員應(yīng)各司其職。 第九條 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃在公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，由財(cái)會(huì)部門(mén)匯總編制。 （ 2）營(yíng)業(yè)費(fèi)用：包括職工工資、職工福利費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、安全防衛(wèi)費(fèi)、公雜費(fèi)（車(chē)船燃料費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)和牌照費(fèi)、清潔衛(wèi)生用具、訂閱公用書(shū)報(bào)、辦公用品）、外事費(fèi)、郵電費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)、差旅費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)、固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)、招待費(fèi)、勞保費(fèi)、住房公積金、稅金（房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、土地使用稅、印花稅）、咨詢費(fèi)、公證及訴訟費(fèi)和其他費(fèi)用。計(jì)提的比例根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率和代償損失率不同而不同。對(duì)外撥付保證金和發(fā)生代償賠付，必須符合操作規(guī)程，會(huì)同各有關(guān)職能部門(mén)共同討論通過(guò)，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核，方可對(duì)外付款。每年進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，對(duì)短缺的物品要查明原因，及時(shí)處理。 6 高郵市信誠(chéng)業(yè)企業(yè)貸款擔(dān)保有限公司 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度 公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度 ,遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用和風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。 （ 5）在有效擔(dān)保期間內(nèi)，工作人員必須加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，及時(shí)了解被企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。 按照 “四易 ”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評(píng)估、易于操作、易于觸動(dòng)受保人利益〉的原則確認(rèn)反擔(dān)保物。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度 公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度 ,遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用和風(fēng)險(xiǎn)可控的原則。 （ 5）在有效擔(dān)保期間內(nèi)，工作人員必須加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，及時(shí)了解被企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。 按照 “四易 ”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評(píng)估、易于操作、易于觸動(dòng)受保人利益〉的原則確認(rèn)反擔(dān)保物。 8 東北證券股份有限公司投資、擔(dān)保、融資管理制度 2021 年 03 月 11 日 22:19 中國(guó)證券網(wǎng) 股票代碼： 000686 股票簡(jiǎn)稱(chēng)：東北證券 東北證券股份有限公司投資、擔(dān)保、融資管理制度 第一章 總則第一條為規(guī)范東北證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “公司 ”）的投 資、擔(dān)保、融資行為，使投資、擔(dān)保、融資行為規(guī)范化、制度化、科 學(xué)化，規(guī)避和減少?zèng)Q策風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司和全體股東合法權(quán)益，根據(jù)《中 華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共 和國(guó)證券法》、《上市公司治 理準(zhǔn)則》、《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》、《深圳證券交易所股票 上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)以及《東北證券股份有限公司章程》