【正文】 資單位利益。 第十八條 公司依對外投資所占份額，對被投資單 位實行差別 化管理。以非貨幣財產(chǎn)出 資的 ,應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。在實 施中重點做好如下工作： 公司對外投資實行預(yù)算管理，投資項目調(diào)整預(yù)算程序與批準(zhǔn) 實施的程序相同。重大投資項目是指單筆投資數(shù)額超過 公司凈資產(chǎn) 5%，年度累計投資超過公司凈資產(chǎn) 10%的對外投資。 第三節(jié) 投資管理 第十二條 公司證券部負(fù)責(zé)組織以下投資管理工作： （一）編制投資計劃（包括公司所有投資項目）； （二）進(jìn)行項目可行性研究； （三）進(jìn)行項目立項； （四）項目審批、實施； （五）項目跟蹤、評估報告。 第八條公司投資實行項目立項、決策、實施及管理問責(zé)制度。 第四條公司證券部是公司投資、擔(dān)保工作的具體管理部門，公司 財務(wù) 部是融資工作的具體管理部門。 8 東北證券股份有限公司投資、擔(dān)保、融資管理制度 2021 年 03 月 11 日 22:19 中國證券網(wǎng) 股票代碼： 000686 股票簡稱：東北證券 東北證券股份有限公司投資、擔(dān)保、融資管理制度 第一章 總則第一條為規(guī)范東北證券股份有限公司（以下簡稱 “公司 ”）的投 資、擔(dān)保、融資行為，使投資、擔(dān)保、融資行為規(guī)范化、制度化、科 學(xué)化，規(guī)避和減少決策風(fēng)險，維護(hù)公司和全體股東合法權(quán)益，根據(jù)《中 華人民共和國公司法》、《中華人民共 和國證券法》、《上市公司治 理準(zhǔn)則》、《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》、《深圳證券交易所股票 上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)以及《東北證券股份有限公司章程》（以 下簡稱 “公司章程 ”）的規(guī)定，制定本制度。 工作人員違反一次工作紀(jì)律，給予警告處分，違反兩次扣發(fā)當(dāng)月全部效益工資的 20%，違反三次予以辭退。 按照 “四易 ”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評估、易于操作、易于觸動受保人利益〉的原則確認(rèn)反擔(dān)保物。重點為 本市中小企業(yè)提供短期小額流動資金貸款擔(dān)保，一般擔(dān)保貸款額度在 50 萬元以下，期限在一年以內(nèi)；民營企業(yè)提供短期流動資金貸款擔(dān)保，一般不超過實收資本的 5 倍。 （ 5）在有效擔(dān)保期間內(nèi)，工作人員必須加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，及時了解被企業(yè)的經(jīng)營情況。嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保前調(diào)查，擔(dān)保中跟蹤制度，杜絕人情擔(dān)保和上級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保。 擔(dān)保風(fēng)險控制管理制度 公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度 ,遵循平等、自愿、公平、誠實信用和風(fēng)險可控的原則。 工作人員違反一次工作紀(jì)律，給予警告處分，違反兩次扣 發(fā)當(dāng)月全部效益工資的 20%，違反三次予以辭退。 按照 “四易 ”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評估、易于操作、易于觸動受保人利益〉的原則確認(rèn)反擔(dān)保物。重點為本市中小企業(yè)提供短期小額流動資金貸款擔(dān)保，一般擔(dān)保貸款額度在 50 萬元以下，期限在一年以內(nèi)；民營企業(yè)提供短期流動資金貸款擔(dān)保，一般不超過實收資本的 5 倍。 （ 5）在有效擔(dān)保期間內(nèi)，工作人員必須加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，及時了解被企業(yè)的經(jīng)營情況。嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保前調(diào)查，擔(dān)保中跟蹤制度，杜絕人情擔(dān)保和上級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保。 6 高郵市信誠業(yè)企業(yè)貸款擔(dān)保有限公司 擔(dān)保風(fēng)險控制管理制度 公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度 ,遵循平等、自愿、公平、誠實信用和風(fēng)險可控的原則。 第七章 附則 第 二十二 條 公司必須接受審計、財政和稅務(wù)機(jī)關(guān)依照國家法律和有關(guān)規(guī)定，對各項收支內(nèi)容的檢查和監(jiān) 督，并如實提供會計資料和有關(guān)情況。每年進(jìn)行一次盤點，對短缺的物品要查明原因，及時處理。 第十九條 固定資產(chǎn)由財會部門進(jìn)行核算，按季（或按月）計提折舊，固定 5 資產(chǎn)折舊實行平均年限法。對外撥付保證金和發(fā)生代償賠付，必須符合操作規(guī)程，會同各有關(guān)職能部門共同討論通過，報公司分管財務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門審核，方可對外付款。 （ 10）其他業(yè)務(wù)支出：公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營中發(fā)生的其他與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出。計提的比例根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)代償率和代償損失率不同而不同。 （ 5）提取長期擔(dān)保風(fēng)險金：從擔(dān)?；鸬哪晔找嬷邪?50%提取擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金，擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備總額達(dá)到基金總額的 50%后，可不再提取。 （ 2）營業(yè)費用：包括職工工資、職工福利費、保險費、職工教育經(jīng)費、安全防衛(wèi)費、公雜費（車船燃料費、養(yǎng)路費和牌照費、清潔衛(wèi)生用具、訂閱公用書報、辦公用品）、外事費、郵電費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費、注冊登記費、差旅費、修理費、會議費、低值易耗品攤銷、固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷、印刷費、水電費、房租費、招待費、勞保費、住房公積金、稅金（房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅）、咨詢費、公證及訴訟費和其他費用。不得私設(shè)小金庫，不得在外私設(shè)賬戶，以保證損益的真實性和完整性。 第九條 公司財務(wù)計劃在公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，由財會部門匯總編制。 第五條 公司財務(wù)管理工作的主要內(nèi)容是： （ 1）財務(wù)計劃管理 （ 2）收入管理 2 （ 3）支出管理 （ 4）擔(dān)?；鸸芾? （ 5）固定資產(chǎn)和低值易耗品管理 第二章 財務(wù)計劃管理 第六條 財務(wù)計劃是對本年度經(jīng)營活動的預(yù)測，根據(jù)本公司的發(fā)展計劃和任務(wù)編制。 第四條 建立責(zé)任明確的公司內(nèi)部財務(wù)管理體制，公司 股東會 、總經(jīng)理、財務(wù)分管經(jīng)理、財務(wù)人員應(yīng)各司其職。 1*******投資擔(dān)保有限公司財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理計劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進(jìn)行，提高擔(dān)保資金的利用效益，維護(hù)股東利益，根據(jù)《會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)財務(wù)通則》《擔(dān)保企業(yè)會計核算辦法》并結(jié)合《金融企業(yè) 財務(wù)制度》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)本公司實際，制定本制度。 第三條 公司財務(wù)管理工作的基本任務(wù)是：全面貫徹《會計法》，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；合理編制公司預(yù)算，如實反映公司財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)管理機(jī)制，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用活資金，加強(qiáng)對擔(dān)?；鸬娘L(fēng)險防范管理，防止資產(chǎn)流失，對公司經(jīng)營活動進(jìn)行財務(wù)控 制和監(jiān)督。 公司應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。 第八條 資金計劃主要包括公司資金的籌集和使用。 第十二條 各項財務(wù)收入 應(yīng)按國家政策和有關(guān)規(guī)定認(rèn)真核算、正確反映，防止漏收、錯收。主要包括： （ 1）業(yè)務(wù)支出：公司在進(jìn)行擔(dān)保項目調(diào)查、評估過程中聘請中介機(jī)構(gòu)對項目進(jìn)行評估、鑒證、審計、公證等的支出，以及聘請常年法律顧問、財務(wù)顧問等的支出，對本公司自身的審計評估除外。在該筆擔(dān)保業(yè)務(wù) 按時履約解除擔(dān)保責(zé)任時，凈預(yù)提的風(fēng)險準(zhǔn)備金的余額返還擔(dān)?；稹? （ 8）提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備：按年末在保余額的一定比例計提，實行差額提取，用于 彌補(bǔ)代償損失，計提的比例一經(jīng)確定不得隨意變更。如到期一次支付的利息數(shù)額較大，應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。其來源主要有： （一）國家、企業(yè)法人、個人出資； （二）基金凈收益； （三）其他 第十五條 擔(dān)保資金的使用應(yīng)建立審核和控制制度，建立內(nèi)部制約機(jī)制，資金的收付集中由財會部門辦理。公司因業(yè)務(wù)需要而購建的大、中型計算網(wǎng)絡(luò)（包括硬件購置費及軟件開發(fā)費），應(yīng)作為 固定資產(chǎn)進(jìn)行處理。 固定資產(chǎn)折舊年限如下： 一、房屋、建筑物 20 年 二、機(jī)器、機(jī)械設(shè)備 10 年 三、運輸工具 4 年 四、電子設(shè)備 3 年 第二十條 低值易耗品應(yīng)比照固定資產(chǎn)的管理辦法，建立登記保管制度。在建工程按實際成本計價。解釋權(quán)屬本公司。 嚴(yán)格擔(dān)保前審查、擔(dān)保審分離制度，明確責(zé)任，從責(zé)任上堵 塞風(fēng)險漏洞。 （ 4）被擔(dān)保企業(yè)必須按申請擔(dān)保貸款的用途使用資金，定期向擔(dān)保公司提供財務(wù)報表，報告貸款使用及 經(jīng)營效益情況。 嚴(yán)格掌握好擔(dān)保風(fēng)險控制額度。 二、嚴(yán)格反擔(dān)保措施。 公司工作人員對由于審查不嚴(yán)、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔(dān)賠償責(zé)任。 7 四、本制度自公布之日起執(zhí)行。 嚴(yán)格擔(dān)保前審查、擔(dān)保審分離制度，明確責(zé)任，從責(zé)任上堵塞風(fēng)險漏洞。 （ 4）被擔(dān)保企業(yè)必須按申請擔(dān)保貸款的用途使用資金，定期向擔(dān)保公司提供財務(wù)報表，報告貸款使用及經(jīng)營效益情況。 嚴(yán)格掌握好擔(dān)保風(fēng)險控制額度。 二、嚴(yán)格反擔(dān)保措施。 公司工作人員對由于審查不嚴(yán)、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔(dān)賠償責(zé)任。 四、本制度自公布之日起執(zhí)行。董事會應(yīng)在年度報告中向股東報告公司投資、擔(dān)保、 融資工作情況。 第七條公司投資應(yīng)遵循國家法律、法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)公司整體資 金狀況、人才儲備狀況、外部市場環(huán)境及公司經(jīng)濟(jì)效益情況綜合確定， 不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展。 第十一條 股東大會對董事會的對外投資及處置授權(quán)依據(jù)公司 章程的相關(guān)規(guī)定。對于重大投資項目，可聘請專家或 中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。 第十七條 已審定批準(zhǔn)的對外投資項目，由總裁授權(quán)成立項目 實施小組，負(fù)責(zé)組織相關(guān)的人、財、物，按進(jìn)度實施投資計劃。 項目實施小組應(yīng)按協(xié)議規(guī)定辦理出資手續(xù)。 在項目實施過程中，董事會應(yīng)對實施情況進(jìn)行跟蹤檢查，并 在年度報告中向股東大會報告。 第二