【正文】 （以 下簡稱 “公司章程 ”）的規(guī)定，制定本制度。 第八條公司投資實行項目立項、決策、實施及管理問責制度。重大投資項目是指單筆投資數(shù)額超過 公司凈資產(chǎn) 5%，年度累計投資超過公司凈資產(chǎn) 10%的對外投資。以非貨幣財產(chǎn)出 資的 ,應當依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。 第二十一條公司推薦到被投資單位的董事、 監(jiān)事及其他人員， 須認真履行法定職責，在公司授權(quán)范圍內(nèi)行使權(quán)力，維護公司及被投 資單位利益。 第二十八條對外投資終止和轉(zhuǎn)讓時，相關(guān)責任人員必 須盡職盡 責，認真做好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評估等工作，防止公司資產(chǎn)流 失。 第三十六條 公司提供對外擔保，采用一般保證方式。 第四十一條公司擔保金額不能超過被擔保人最近一期經(jīng)審計凈 資產(chǎn)的 10%。 第四十八條 公司應當采取反擔保等措施防范風險，盡量降低 因擔保造成損失的可能。 第五十四條 當出現(xiàn)被擔保人債務到期后未履行還款義務，或 是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔保人履行擔保義務等情況時， 公司有義務及時了 解被擔保人的債務償還情況，并向董事會及時報 告，同時按照信息披露方面的法律法規(guī)履行信息披露義務。 第二節(jié) 融資決策權(quán)限 第六十一條 公司融 資行為應報股東大會審議或股東大會授權(quán) 董事會決策。 第六十九條公司分支機構(gòu)不得融資。 第七十五條 本制度由公司董事會負責解釋。 第七條 公司獨立董事應在年度報告中，對公司累計和當期對外擔保情況做出專項說明，并發(fā)表獨立意見。 15 第十三條 應由股東大會審批的對外擔保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。 第十六條 公司對外擔保必須訂立書面的擔保合同和反擔保合同。 第二十一條公司應指派專人持續(xù)關(guān)注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況。 第二十七條 參與公司對外擔保事宜的任何部門和責任人，均有責任及時將對外擔保的情況向公司董事會秘書作出通報，并提供信息披露所需的文件資料。根據(jù)《中華人民共和國擔保法》及有關(guān)法規(guī)和政策的規(guī)定，特制定本辦法。 第九條 公司擔保的范圍： （一） 為高新技術(shù)成果進行工業(yè)性試驗、區(qū)域性試驗的投資提 供擔保。對正式受理項目，應按項目建立客戶檔案。 （三）資料的時效性是： 所提供的資料有時效的必須在法律所規(guī)定的有效期內(nèi)。 23 （五）察看抵押物、質(zhì)押物。重點分析擔保方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)物的流動性相關(guān)的預期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價格的穩(wěn)定性及可預見性； （五）基本風險分析及風險化解措施。 現(xiàn)金流量分析是要預計在未來的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量償還銀行借款。 第十九條 項目初審過程中，部門負責人、項目負責人應到借款人和反擔保人及有關(guān)部門進行實地調(diào)查，實地調(diào)查至少要進行一次，公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理可視具體情況參與調(diào)查。 （一）資料的真實性是：所提供的資料必須是依據(jù)真實的、客觀存在的經(jīng)濟事件的發(fā)生而記載的客觀事實。 業(yè)務人員對符合受理條件的項目填寫《擔保業(yè)務受理審批表》并附客戶提交的申報材料，簽署受理意見，經(jīng)擔保業(yè)務部負責人簽署意見后報分管副總經(jīng)理批準立項。 第七條 被擔保企業(yè)具有一定規(guī)模的經(jīng)營資產(chǎn)；資信狀況良好； 合法經(jīng)營；經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益較高；有預期償還能力并能按照規(guī)定向本公司提供相應的反擔保措施。 第三十一條 本制度經(jīng)公司董事會審議批準后生效。 第二十五條 人民法院受理債務人 破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)，經(jīng)辦責任人、財務部門、法務部門應當提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預先行使追償權(quán)。 第四章 對外擔保的管理 第二十條公司應妥善管理擔保合同及相關(guān)原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機構(gòu)進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔保的時效期限。 第十五條公司獨立董事應在董事會審議對外擔保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可聘請會計師事務所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。董事會組織管理和實施經(jīng)股東大會通過的對外擔保事項。 第五條 公司對外擔保應當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。 第七十三條 本制度所稱 “以上 ”、 “內(nèi) ”、 “以下 ”含本數(shù)。 第六十七條公司應及時歸還融資利息和本金，維護公司的良好 信用。短期融資行為是指借入資金期限在一年以下（含一年）的債務融 資行為，中長期融資行為是指借入資金期限在一年以上的債務融資行 為。 第五十二條 擔保合同應當定期匯總，編制擔保清單，并定期 跟蹤被擔保企業(yè)的經(jīng)營狀況。 第三節(jié) 擔保管理 第四十六條 公司擔保應遵循平等、自愿、公平、互利、誠信 原則，公司有權(quán)拒絕來自任何方面的為他人提供擔保的強制命令。公司控股子公 司對外擔保依照本制度執(zhí)行。 第三十四條有充分證據(jù)證明上述責任人員勤勉盡職的，可以免 責。批準處置對外投資的程序 與批準實施對外投資的程序相同。 第十九條 公司全資、控股或重大影響的長期投資項目，通過 股東會貫徹公司意圖，參會的股東代表必須按總裁辦公會的決議履行 職責；推薦的董事和監(jiān)事有義務將被投資單位董事會決議事項及時反 饋給公司。在 簽訂對外投資法律文本之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移 交；投資完成后，應取得被投資方出具的出資證 明或其它有效憑據(jù)， 交公司證券部保存。 第十四條 進行項目可行性研究應進行前期調(diào)研，會同有關(guān)專 家、專業(yè)人員進行項目可行性論證，并制作可行性研究報告，該報告 內(nèi)容包括投資項目的基本情況、投資方案、投資價值、市場前景、競 爭情況、主要風險及防范措施等。 第二章 投資 第一節(jié) 投資行為 第六條本制度所稱投資主要是指對外長期投資，即公司投出的超 出一年以上不能隨時變現(xiàn)或不準 備隨時變現(xiàn)的各種投資，包括股權(quán)投 資和其它投資，但不包括證券二級市場上的自營投資和受托理財投資 以及因承銷業(yè)務產(chǎn)生的證券投資。 出現(xiàn)一筆賠付損失，按 20%扣發(fā)經(jīng)理、審查員一年的基本工資，按經(jīng)理、審查員各 20%、其他人員各 10%扣減風險金；出現(xiàn)兩次賠付損失，經(jīng)理要引咎辭職，審查員予以辭 退。對貸款企業(yè)實行 A、 B 角審查，總經(jīng)理充分聽取不同意見后方可下定論。 經(jīng)審查具備以上（ 1）至（ 3）項條件方可提供貸款擔保服務。 出現(xiàn)一筆賠付損失，按 20%扣發(fā)經(jīng)理、審查員一年的基本工資，按經(jīng)理、審查員各 20%、其他人員各 10%扣減風險金；出現(xiàn)兩次賠付損失，經(jīng)理要引咎辭職，審查員予以辭退。對貸款企業(yè)實行 A、 B 角審查，總經(jīng)理充分聽取不同意見后方可下定論。 經(jīng)審查具備以上（ 1）至（ 3）項條件方可提供貸款擔保服務。 第 二十四 條 本制度自 下發(fā)之日 試行。由資產(chǎn)管理部門負責固定資產(chǎn)的購置、調(diào)用、維修和管理，每季核對，年終全面盤點，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時處理。 （ 12）所得稅：根據(jù)國家所得稅有關(guān)規(guī)定計算應繳的所得稅 第五章 擔?；鸸芾? 第十四條 擔?；鹗潜ＷC公司 擔保業(yè)務正常開展的前提和基礎(chǔ)，主要由國家、企業(yè)法人、個人投入，其他籌措擔保資金的活動應在國家規(guī)定的范圍內(nèi)開展。 （ 7）提取未到期責任準備金：年未按在保項目所收保費的 50%提取，同時轉(zhuǎn)回以前年度提取本年已解除擔保責任余額項目所收保費計提的未到期責任準備，用于彌補代償損失。 3 第四章 支出管理 第十三條 支出是指公司為開展主營業(yè)務及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失。 第七條 基本業(yè)務收支計劃主要有公司擔保業(yè)務活動中的收入、費用支出、及其他業(yè)務收支、稅金及營業(yè)結(jié)余的留用情況。公司的財務活動在公司 執(zhí)行董事 的領(lǐng)導下由財務部門統(tǒng)一管理。財務部門要完善內(nèi)部工作責任制，努力為公司發(fā)展和擔保業(yè)務的開展作好服務。 第十條 公司財務部門應經(jīng)常檢查、分 析財務計劃執(zhí)行情況，提出改進意見，以保證年度財務計劃的完成。 （ 3）營業(yè)稅金及附加：包括營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、水利基金費等。代償率和代償損失率由公司 股東會 決定。 第十六條 加強風險防范和管理，正確提取和使用風險準備金和資本保障基金，中心開展擔保業(yè)務提取的各項準備金及資本保障基金有： （ 1）未到期責任準備金 （ 2）長期責任準備金 （ 3）資本保障基金 第六章 固定資產(chǎn)和低值易耗品管理 第十七條 必須加強固定資產(chǎn)的管理，做到建賬設卡，帳實相符，確保實物資產(chǎn)的安全完整。低值易耗品實行一次攤銷法（五五攤銷法）。為了規(guī)范公司擔保行為 ,保證擔保業(yè)務工作質(zhì)量和效率 ,特制定本制度。 嚴格遵守擔保風險準備金提取制度。 在設定反擔保物時，首先以業(yè)主或法人代表個人財產(chǎn)作抵押，以增強企業(yè)經(jīng)營者的責任和對其進行有效的約束。 為了規(guī)范公司擔保行為 ,保證擔保業(yè)務工作質(zhì)量和效率 ,特制定本制度。 嚴格遵守擔保風險準備金提取制度。 在設定反擔保物時，首先以業(yè)主或法人代表個人財產(chǎn)作抵押，以增強企業(yè)經(jīng)營者的責任和對其進行有效的約束。 第二條本制度規(guī)范的行為包括公司的投資、擔保、融資行為。 第九條除法律另有規(guī)定外，公司不得成為對所投資企業(yè)的債務承 擔連帶責任的出資人。 第十五條 對外投資立項小組將項目計劃書、可行性研究報告 等書面文件報總裁辦公會進行審查和綜合評估，決定是否立項。項目完成后，按照有關(guān)規(guī) 定進行驗收和審