公司財(cái)務(wù)管理制度程序(存儲(chǔ)版)
【正文】 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人； 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)支出申請(qǐng)必須檢查其真實(shí)性、合理性、必要性并作出是否批準(zhǔn)支付或轉(zhuǎn)報(bào)公司批準(zhǔn)支付的決定； 財(cái)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的支出申請(qǐng)辦理付款；對(duì)于財(cái)務(wù)部門認(rèn)為不宜支付或需上報(bào)批準(zhǔn)才能支付的支出而分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人卻堅(jiān)持要求立即支付時(shí)，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以先口頭向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，財(cái)務(wù)總監(jiān)同意或經(jīng)請(qǐng)示同意先予配合辦理的，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門先予配合支付；之后，將支出申請(qǐng)單送公司財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)審批手續(xù)；財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)請(qǐng)示仍不同意先支付的支出，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門不能辦理支付手續(xù)，并將支出申請(qǐng)送公司財(cái)務(wù)部。包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類。 程序 辦公用財(cái)產(chǎn)的管理 購(gòu)買、入庫(kù) 各部門需用辦公用的各種財(cái)產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)后報(bào)人力資源部經(jīng)理同意。 盤點(diǎn)平時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)公司辦公財(cái)產(chǎn)的不定期盤查，以保證公司財(cái)產(chǎn)安全。請(qǐng)示單需劃分使用項(xiàng)目，明確用途；貨到時(shí)需填寫財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單，由工地倉(cāng)管簽字。對(duì)盤盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，區(qū)別不同情況，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，按規(guī)定列支。 處理后錢款及請(qǐng)示單交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 財(cái)務(wù)報(bào)告編寫流程（第三層次文件） 財(cái)務(wù)檔案管理程序（第三層次文件）編制：林韻梅日期：2003/6/6審核：鄭立棟日期：2003/6/6批準(zhǔn)：林 權(quán)日期：2003/6/618 / 18。 人力資源部采取變賣、捐贈(zèng)等到辦法進(jìn)行處理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)請(qǐng)示單，寫明名稱、價(jià)值、狀態(tài)、處理方式和價(jià)格。保證公司財(cái)產(chǎn)安全。 工程用財(cái)產(chǎn)的管理 購(gòu)買、入庫(kù)由工程材料部提出購(gòu)買樣品、工具、器具及儀器的申請(qǐng)，由工程部經(jīng)理簽批后，報(bào)相關(guān)副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)支付。 領(lǐng)用各部門領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)時(shí)，由部門經(jīng)辦人統(tǒng)一向人力資源部領(lǐng)用，并填好財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單（詳見(jiàn)附表2）。 各部門文檔員負(fù)責(zé)本部門的財(cái)產(chǎn)管理配合工作。 生效 本規(guī)定已經(jīng)公司研究批準(zhǔn)通過(guò)，自2001年1月1日起生效。 權(quán)限設(shè)置 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃合理組織日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及批準(zhǔn)財(cái)務(wù)收支，但下列財(cái)務(wù)活動(dòng)需上報(bào)公司財(cái)務(wù)部并轉(zhuǎn)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)： 超出公司授權(quán)的經(jīng)營(yíng)范圍的財(cái)務(wù)支出； 抵押或銷售公司財(cái)產(chǎn)； 收入項(xiàng)目及定價(jià)原則和標(biāo)準(zhǔn)以及合同范本； 總標(biāo)的在10萬(wàn)以上的支出項(xiàng)目或合同； 單筆支出在1萬(wàn)以上的應(yīng)酬費(fèi)用開支； 超過(guò)財(cái)務(wù)支出計(jì)劃或可能導(dǎo)致超過(guò)財(cái)務(wù)支出計(jì)劃的財(cái)務(wù)支出； 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)為可能存在違規(guī)違法但分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人堅(jiān)決要求支付的財(cái)務(wù)支出。財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單 單位： 品 名規(guī) 格編號(hào)數(shù) 量單價(jià)總額備 注上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù)，性能規(guī)格合乎規(guī)定。物品購(gòu)買要經(jīng)辦人及驗(yàn)收人同時(shí)簽字。并抄報(bào)總經(jīng)室有關(guān)情況福 建 元 洪 房 地 產(chǎn) 有 限 公 司融 僑 (福 建) 房 地 產(chǎn) 有 限 公司費(fèi)用借款單 部 門 部門經(jīng)理 本人經(jīng)辦： 需付給： 對(duì)方賬號(hào)： 開戶行： 現(xiàn)金（ ） 大寫： 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分 ￥： 支票（ ） 因未具報(bào)銷手續(xù)，先暫借，請(qǐng)掛本人賬戶，待后結(jié)算。 業(yè)務(wù)借款及費(fèi)用報(bào)銷管理 業(yè)務(wù)借款管理 業(yè)務(wù)暫借款借款程序各部門因公急需辦理費(fèi)用暫借的，應(yīng)先填寫一式三聯(lián)的公司費(fèi)用借款單，辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定的利息率計(jì)算利息額，將資金預(yù)留帳戶，避免罰息。 經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)廣告計(jì)劃與有關(guān)媒體簽訂長(zhǎng)期發(fā)布協(xié)議，有關(guān)條件送分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽定合同。，但工程實(shí)際需要提前的，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部支付，對(duì)于符合條件，但公司資金不足支付的，報(bào)總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。 財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)財(cái)產(chǎn)性支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)解釋。 其他物業(yè)補(bǔ)貼由物業(yè)公司根據(jù)計(jì)劃申報(bào)，由分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)支付。、保險(xiǎn)費(fèi)等支出人力資源部應(yīng)在合格供應(yīng)商名錄內(nèi)選擇合理的商戶合作；單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付；單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。，報(bào)人力資源部匯總制表，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部發(fā)放。，薪酬委員會(huì)討論，總經(jīng)理批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析，作為下一年度計(jì)劃的編制依據(jù)。 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司實(shí)際情況提出公司年度財(cái)產(chǎn)攤銷計(jì)劃、人力資源部負(fù)責(zé)根據(jù)公司財(cái)產(chǎn)狀況提出財(cái)產(chǎn)更新計(jì)劃。 財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況及年度財(cái)務(wù)計(jì)劃分析報(bào)告，提出調(diào)整財(cái)務(wù)計(jì)劃的建議。財(cái)務(wù)管理制度1. 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理：公司財(cái)務(wù)計(jì)劃是指企業(yè)在一定時(shí)期爭(zhēng)取達(dá)到的目標(biāo)利潤(rùn)，是計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的收入、支出、利潤(rùn)、融資、投資以及資本投入等目標(biāo)的組合。負(fù)責(zé)完成總經(jīng)理下達(dá)的歸口計(jì)劃任務(wù)。 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司往年實(shí)際情況協(xié)助總經(jīng)理提出包括交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)等專項(xiàng)費(fèi)用開支計(jì)劃。 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析，提交總經(jīng)理。，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督、控制并及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。 員工獎(jiǎng)金（傭金）支出，根據(jù)季度銷售完成情況，由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部和人力資源部共同確定當(dāng)季公司發(fā)放獎(jiǎng)金總額。，按計(jì)劃項(xiàng)目使用，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以內(nèi)的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付；單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)
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