【正文】 印章印鑒，不得全部由 出納一人保管。 嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 稅務(wù)會計崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)籌劃工作，合理避稅，開源節(jié)流，減少不必要的稅費支出，提高企業(yè)的效益； 負(fù)責(zé)正確計提各種應(yīng)交稅金，包括城市建設(shè)維護稅、教育費附加、印花稅、防洪基金等稅費，按時辦理納稅申報，解交稅款； 負(fù)責(zé)收據(jù)、發(fā)票的購買、保管、使用和審驗工作； 負(fù)責(zé)核對收入和進(jìn)項稅、收入和發(fā)票的對應(yīng)關(guān)系； 負(fù)責(zé)開據(jù)和打印增值稅發(fā)票，已開據(jù)打印好的發(fā)票及時傳遞到營銷公司財務(wù)，核對后及時發(fā)給經(jīng)銷商； 18 完成部長安排的其他臨時性工作。 存貨會計崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)原材料、包裝物、產(chǎn)成品、低值易耗品和在產(chǎn)品出入庫單據(jù)等原始憑證的記錄； 做好存貨收、發(fā)、存的管理工作，對庫存材料存量進(jìn)行定期的分析，提供分析報告； 根據(jù)入庫驗收單據(jù)和隨貨到達(dá)的發(fā)票及費用單據(jù)進(jìn)行會計業(yè)務(wù)審核，加強材料賬和應(yīng)付賬款的明細(xì)賬管理； 參與制定庫存存貨定額和資金預(yù)算計劃； 15 協(xié)助物流事業(yè)部存貨管理人員，對冷背呆滯的存貨及時清理，上報以備及時處理； 定期進(jìn)行存貨的盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理； 負(fù)責(zé)原材料的對外銷售業(yè)務(wù)，及時核算銷售成本，對銷售價格不合理的及時建議調(diào)整； 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù)。 根據(jù)會計制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對應(yīng)的帳簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及 14 時、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。 成本會計崗位職責(zé) 在部長領(lǐng)導(dǎo)下， 按照 公司會計 制度和成本管理 的 有關(guān)規(guī)定，組織執(zhí)行 成本核算 。 8 三、財務(wù)崗位職 責(zé) 財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 審核企業(yè)的重要財務(wù)報表和報告，并與總經(jīng)理共同確認(rèn)其準(zhǔn)確性后上報； 參與制定企業(yè)的財務(wù)管理規(guī)章制度，監(jiān)督檢查企業(yè)各級財務(wù)運作和資金收支情況； 財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理聯(lián)簽批準(zhǔn)董事會規(guī)定限額范圍內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營性、融資性、投資性、固定資產(chǎn)資金支出及擔(dān)保貸款事項； 負(fù)責(zé)制定公司利潤 規(guī) 劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。各個事業(yè)部在總公司的政策、目標(biāo)、計劃的指導(dǎo)和控制下，發(fā)揮自己的積極性和主動性，自主地根據(jù)市場情況搞好本部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動。 股份公司財務(wù)部具體職責(zé)： 制定公司財務(wù)管理、會計核算制度，實施相關(guān)的指導(dǎo) ， 協(xié)調(diào)管理 下屬 公司 的 財務(wù)核算工作，并對其財務(wù)操作方面 、財務(wù)制度建設(shè)的問題予以指導(dǎo) 和監(jiān)督 ； 監(jiān)控公司總體的財務(wù)運作狀況； 進(jìn)行母公司及下屬公司的資本結(jié)構(gòu)和財務(wù)狀況分析； 負(fù)責(zé)對公司各項經(jīng)營活動實施會計監(jiān)督； 辦理公司各項經(jīng)營活動的會計手續(xù)， 進(jìn)行會計核算； 定期編寫財務(wù)分析報告； 編制企業(yè)對外會計報表和內(nèi)部管理報表； 負(fù)責(zé)匯總公 司預(yù)算、實施預(yù)算并進(jìn)行預(yù)算控制； 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流量的預(yù)測、計劃，合理控制現(xiàn)金流； 配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成公司的長、短期投資方案，并知道對外投資企業(yè)的會計核算、分析和管理等工作： 4 1 負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)與資本管理； 1 組織公司財務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作； 1 協(xié)助會計師事務(wù)所的審計，配合公司監(jiān)事會、審計部門的檢查 與 審計工作 ； 1 定期對公司及下屬經(jīng)營機構(gòu)的 生產(chǎn)經(jīng)營 情況進(jìn)行匯總分析，并從財務(wù)角度對 公司 提高經(jīng)營效益提出建議 ； 1 逐步推進(jìn)公司的電算化進(jìn)程，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的規(guī)范化，提高信息的 時效性 和 準(zhǔn)確性 。各下屬公司實行獨立核算，其財務(wù)管理受母公司監(jiān)控，經(jīng)濟考核在母公司財務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行。目標(biāo)管理是一種以考核最終成果為核心的現(xiàn)代管理方式，實 現(xiàn)對下屬 子 公司的績效評價與控制，是最理想的激勵方式，對調(diào)動下屬 子 公司的經(jīng)營和管理的積極性來說，是一種強制約束機制。總公司對子公司、分公司和事業(yè)部總的管理原則是： （ 1）適當(dāng)集中 財 務(wù)管理權(quán)限 ，強化管理。 （ 2）健全內(nèi)部機制，強化財務(wù)監(jiān)管。 三、財務(wù)部門的管理職能 母公司 財務(wù)部職能描述 母公司財務(wù)管理 以 產(chǎn)權(quán)管理為核心，以財務(wù)管理為主線，以財務(wù)制度為依據(jù)，體現(xiàn) 了 現(xiàn)代企業(yè)制度，特別是產(chǎn)權(quán)制度管理的思想。二是統(tǒng)一財務(wù)會計核算辦法。子公司在母公司審定的決策范圍內(nèi)，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，對 本公司的 生產(chǎn)、銷售、投資、分配等 活動 享有法定的經(jīng)營權(quán)。 分公司財務(wù)部職能 分公司 是企業(yè)生產(chǎn)管理 部門，其財務(wù)部門主要是分公司的財務(wù)管理和會計核算工作， 對生產(chǎn)的成本考核和成本控制，減少不必要損耗、降低生 產(chǎn)成本、提高生產(chǎn) 經(jīng)營 效率 ，具體職能是： 負(fù)責(zé)分公司的財務(wù)管理工作， 按財務(wù)制度 的 規(guī)定，完成基礎(chǔ)財務(wù)工作，包括： 成本核算、 費用報銷、工資福利、 經(jīng)濟 核算和 會計報表 ， 嚴(yán)格控制費用開支 ； 分公司以成本管理未中心 ，督促 、 審查成本工作進(jìn)展和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 ； 成本核算管理 。 財務(wù)部副部長（業(yè)務(wù)核算） 崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)財務(wù)部、子公司、分公司和事業(yè)部的財務(wù)核算工作，解決各級財務(wù)部門提出的各種財務(wù)和會計核算問題； 負(fù)責(zé)股份公司生產(chǎn)經(jīng)營全面核算工作，負(fù)責(zé)編制股份公司合并會計報表； 負(fù)責(zé)股份公司財務(wù)軟件的維護、使用及培訓(xùn)的全面工作； 按旬或半月向公司管理者上報有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和簡要的分析報 11 告，針對公司經(jīng)營情況提出合理化的建議，指導(dǎo)股份公司財務(wù)工作； 負(fù)責(zé)監(jiān)控股份公司年 度總預(yù)算的執(zhí)行，確保股份公司目標(biāo)利潤的完成； 負(fù)責(zé)審核增加軟件系統(tǒng)會計明細(xì)科目，對會計核算、管理系統(tǒng)軟件的開發(fā)提出中長期規(guī)劃； 負(fù)責(zé)定期進(jìn)行固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)盤點工作，以確保公司的資產(chǎn)完整，使賬實相符； 負(fù)責(zé)股份公司會計報表等資料的整理和歸檔等工作； 協(xié)助部長做好其他臨時性工作。 經(jīng)常 監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃 的 情況，并就出現(xiàn) 的 問題及時上報。 負(fù)責(zé)固定 資產(chǎn)的會計明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)賬 ，及時辦理記 賬 登記手續(xù)。 參與定期固定資產(chǎn)的清查盤點，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，加強維護保養(yǎng)、挖掘潛力、提高固定資產(chǎn)的利用率 妥善保管好帳、卡及有關(guān)會計資料，按會計檔案管理制度要求裝訂成冊，并移交會計檔案管理員 ； 編制固定資 產(chǎn)目錄，劃分固定 資產(chǎn)與低值易耗品的界