公司財務(wù)管理制度框架-免費(fèi)閱讀
【正文】 負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、人價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作；認(rèn)真審查臨時借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。保管好空白支票。支票遺失時，要立即報告領(lǐng)導(dǎo)，同時辦理掛失手續(xù)。及時清理各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款，對確實無法收回的，應(yīng)通知有關(guān)部門查清原因并上報公司領(lǐng)導(dǎo)，按規(guī)定辦理好銷帳手續(xù)，及時清帳； 做好往來賬款管理工作，認(rèn)真做好往來賬的賬齡分析工作，及時提供分析報告，并提出合理化建議；妥善保管好工資單等各種發(fā)放單及各種原始憑證，并按會計檔案管理制度要求裝訂成冊，移交會計檔案管理員； 認(rèn)真及時完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。及時了解、審核公司原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)出情況，并建立明細(xì)賬和明細(xì)核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項的清算。學(xué)習(xí)先進(jìn)的成本管理、掌握成本核算方法及計算機(jī)操作，并提出降低成本的控制措施和建議。主動會同有關(guān)人員對公司重大項目、新產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項目成本計劃，提供有關(guān)的成本資料。負(fù)責(zé)專控商品購買的審查和報批工作；準(zhǔn)確、及時地做好財務(wù)結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用及費(fèi)用開支進(jìn)行核算；在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，擬定企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算、決算方案；參與擬定企業(yè)的利潤分配或虧損彌補(bǔ)方案；參與擬定企業(yè)發(fā)行債券方案；參與擬定公司所屬部門費(fèi)用開支方案及下屬公司的利潤方案；審核企業(yè)新項目投資的可行性方案；定期向董事會報告企業(yè)的資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益變化情況，對企業(yè)有關(guān)經(jīng)營的重大問題及時報告；參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，重大的投資項目決策和重大項目實施監(jiān)控；財務(wù)部長崗位職責(zé)按公司經(jīng)營計劃，提出年度財務(wù)計劃，作為公司資金運(yùn)作的依據(jù)；提出財務(wù)、會計及預(yù)算等制度，并負(fù)責(zé)其實施時有關(guān)的協(xié)調(diào)與聯(lián)系工作，切實發(fā)揮各項制度的功能；依據(jù)年度財務(wù)計劃，籌措和使用公司的資金，以確保資金的有效運(yùn)用；組織匯編公司年度預(yù)算，報董事會批準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)控制全公司年度總預(yù)算的執(zhí)行和促使預(yù)算在管理上的行之有效；參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，、資項目決策和對項目實施監(jiān)控；按公司年度財務(wù)計劃，負(fù)責(zé)有關(guān)銀行借款及往來事項，保證公司經(jīng)營所需要的資金；審核會計制度規(guī)定，組織有關(guān)人員定期進(jìn)行固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)盤點，以確保公司的資產(chǎn)完整，賬實相符；對財務(wù)部報出的常規(guī)和臨時性報表進(jìn)行最后的審核，保證報表的質(zhì)量；依據(jù)稅法規(guī)定，指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員處理公司各項稅務(wù)事宜，力求正確無誤；依據(jù)公司經(jīng)營計劃，并配合公司總目標(biāo)擬訂本單位的目標(biāo)及工作計劃；1對下屬人員及下屬公司財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督；1將本部門工作按所屬人員的能力合理分派，促進(jìn)各下屬間工作的聯(lián)系與配合。財務(wù)工作的重點是以財務(wù)管理為主，會計核算主要在子公司。子公司財務(wù)部職能根據(jù)母公司權(quán)力劃分，子公司對重大財務(wù)決策事項以外的財務(wù)事項有決策權(quán)或?qū)徟鷻?quán)，主要是日常財務(wù)決策權(quán)與管理權(quán)，子公司對決策結(jié)果應(yīng)報請母公司備案。通過制定財務(wù)管理制度來實現(xiàn)對下屬公司財務(wù)的集權(quán)管理。（4）對分公司實行標(biāo)準(zhǔn)成本管理，統(tǒng)一采購物資。資金調(diào)度權(quán)、資產(chǎn)處置權(quán)、投資權(quán)、收益分配權(quán)、財務(wù)人員的任免權(quán)要適當(dāng)集中，各分支機(jī)構(gòu)只有經(jīng)營權(quán)?？s小管理半徑，盡量少設(shè)三級或以下的分公司，減少管理層次，有利于適當(dāng)集中財權(quán)，實現(xiàn)有效監(jiān)控。實行類似政府采購制度的統(tǒng)一采購制度，以降低采購成本，減少倉儲費(fèi)用，加速資金周轉(zhuǎn)。一是對下屬公司財務(wù)部門集中控制。子公司財務(wù)在母公司的集中管理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行獨立核算，充分體現(xiàn)子公司的法人地位。子公司具體職責(zé)：依據(jù)總公司財務(wù)管理、會計核算制度制定子公司財務(wù)管理、會計核算的辦法； 監(jiān)控下屬公司總體的財務(wù)運(yùn)作狀況；定期編寫財務(wù)分析報告，對公司資本結(jié)構(gòu)以及財務(wù)狀況進(jìn)行分析；負(fù)責(zé)本公司各項經(jīng)營活動的會計核算、實施會計監(jiān)督；辦理公司各項經(jīng)營活動的會計手續(xù)，進(jìn)行會計核算；編制企業(yè)對外會計報表和內(nèi)部管理報表；負(fù)責(zé)匯總公司預(yù)算、實施預(yù)算并進(jìn)行預(yù)算控制；負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流量的預(yù)測、計劃，合理控制現(xiàn)金流；配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成公司的長、短期投資方案，并知道對外投資企業(yè)的會計核算、分析和管理等工作：負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)與資本管理；1負(fù)責(zé)指導(dǎo)下屬公司的財務(wù)管理和會計核算工作；1組織公司財務(wù)系統(tǒng)的各類崗
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