藥業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 ２、 一般職員出差，由部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)報(bào)請(qǐng)主管總監(jiān)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。乘坐夕發(fā)朝至列車(chē)或火車(chē)運(yùn)行時(shí)間不超過(guò)１５小時(shí)，如無(wú)緊急情況應(yīng)乘坐火車(chē)。此報(bào)告為一式四份，一分提交董事長(zhǎng)，一份提交總經(jīng)理，一份提交財(cái)務(wù)總監(jiān)，一份公司備案。 （ 2） 凡屬資產(chǎn)和物資報(bào)銷(xiāo)，如固定資產(chǎn)、材料低值易耗品等必須由保 管員辦理入庫(kù)手續(xù)和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部門(mén)審核，總經(jīng)理簽字。 第十節(jié) 借款報(bào)銷(xiāo)審批制度 第五十六條 凡屬計(jì)劃內(nèi)支出，須由借款人填寫(xiě)借款單，交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)審核后負(fù)責(zé)辦理；凡屬計(jì)劃外支出，須由總經(jīng)理簽字后方可辦理。 ２） 對(duì)于價(jià)值在 50000 元以上的預(yù)算外物品采購(gòu)，由使用部門(mén)將購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)同意后，需經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，將申請(qǐng)單復(fù)印件提交辦公室，同時(shí)將該申請(qǐng)單的原件提交財(cái)務(wù)部；辦公室在接到已批準(zhǔn)的購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單后，應(yīng)進(jìn)行多方詢價(jià)，并基于價(jià)格質(zhì)量性能比最大化的原則選擇供應(yīng)商，同時(shí)填寫(xiě)訂購(gòu)單。 第五十條 公司對(duì)外采購(gòu)活動(dòng)（固定資產(chǎn)、辦公用品等）均由辦公室負(fù)責(zé)辦理。 第四十五條 公司員工以工作關(guān)系而發(fā)生的餐費(fèi)，交際費(fèi)，由部門(mén)經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。 第八節(jié) 現(xiàn)金及日常費(fèi)用管理細(xì)則 第三十八條 每個(gè)職能部門(mén)必須嚴(yán)格控制現(xiàn)金及日常費(fèi)用。 第三十三條 目前固定資產(chǎn)的日常使用人即為 該項(xiàng)資產(chǎn)的保管責(zé)任人，必須對(duì)其使用和保管的設(shè)備進(jìn)行簽字登記，并對(duì)設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。 第二十九條 固定資產(chǎn)日 常修理及大修理費(fèi)用支出程序 固定資產(chǎn)的日常修理費(fèi)用 ， 由固定資產(chǎn)保管人提出申請(qǐng) ， 由總經(jīng)理審批。 《公司章程》規(guī)定須經(jīng)股東大會(huì)審批的，須報(bào)股東大會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施。 第二十四條 經(jīng)營(yíng)購(gòu)進(jìn)貨物和貨物出售，必須使用稅務(wù)機(jī)關(guān)印發(fā)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并于規(guī)定寫(xiě)清增值稅數(shù)額，對(duì)方稅務(wù)登記號(hào)于財(cái)務(wù)印章相符方為有效， 否則，造成漏稅受到損失應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。 第十八條 支票借款人限期五日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。現(xiàn)金收入憑會(huì)計(jì)人員開(kāi)具的銀行取款存根或有關(guān)單據(jù)入賬，現(xiàn)金支出必須有經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字才能成為有效的原始憑證。 第五條 資金申 請(qǐng)：各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，應(yīng)于每年年底（ 12 月 20日前）提交下年度資金申請(qǐng)計(jì)劃，分季列示，按月申請(qǐng)，報(bào)公司審批。 第三條 有效的運(yùn)用資金，使資金發(fā)揮最大的效益。 第三節(jié) 現(xiàn)金管理制度 第九條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金的收支、保管要嚴(yán)格執(zhí)行手續(xù)，確保準(zhǔn)確、 安全無(wú)損。 第十五條 不得簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)填開(kāi)空白支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出借、出租支票或轉(zhuǎn)讓給外單位和個(gè)人使用。 第五節(jié) 發(fā)票管理制度 第二十二條 發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的唯一合法書(shū)面證明，因此經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的發(fā)票，財(cái)務(wù)加蓋印鑒方可使用，購(gòu)入發(fā)票由會(huì)計(jì)妥善保管。 公司、分公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置 ， 由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。 購(gòu)領(lǐng)部門(mén)經(jīng)辦人領(lǐng)款時(shí)在支出憑單上有總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)辦人員簽字后方可到出納處領(lǐng)款。 （二）分公司及其他獨(dú)立核算單位的管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)物和價(jià)值管理，各企業(yè)應(yīng)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)。 ２） 部門(mén)經(jīng)理以上人員的招待費(fèi)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)先由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)細(xì)則對(duì)金額、內(nèi)容進(jìn)行審核，由總經(jīng) 理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。 第四十二條 每星期二、四下午提交報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及憑證，經(jīng)審批后，予以報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)取現(xiàn)金。 第四十八條 職員預(yù)付支票需填制預(yù)付支票憑證，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理，財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)部記賬。訂購(gòu)單應(yīng)載明物品的品牌、性能質(zhì)量指標(biāo)、規(guī)格、價(jià)格以及供應(yīng)
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