藥業(yè)公司財務管理制度-在線瀏覽
2024-10-23 11:01本頁面
【正文】 值稅數(shù)額，對方稅務登記號于財務印章相符方為有效， 否則，造成漏稅受到損失應由經(jīng)辦人負責。如不一致經(jīng)辦人員負責查清更正。 第二十七條 公司固定資產(chǎn)購置、轉讓及報廢的審批權限 根據(jù)董事會的授權 ， 董事長審核批準公司、分公司非經(jīng)營性固定資產(chǎn)和部分經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購買計劃 (即 ： 商品房、客用車輛、辦公用房、廠房、特 殊大型設備、計算機設備及網(wǎng)絡 )。 50 萬元以上100 萬以下 ， 由董事長書面批準 ， 超過 100 萬元以上由董事會批準 ，或由董事會授權董事長批準 。 《公司章程》規(guī)定須經(jīng)股東大會審批的，須報股東大會審議通過后方可實施。 在經(jīng)營年度中 ， 部門提出購 置固定資產(chǎn)計劃 ， 首先應報總經(jīng)理 ，根據(jù)審批權限 ， 由總經(jīng)理、董事長或董事會批準 。 購置部門在取得審批同意后 ， 應及時把批復報告及用款時間報財務部，財務部應及時對資金做出安排。 固定資產(chǎn)經(jīng)辦人應及時把購買發(fā)票交財務部 ， 同時應在辦公室進行登記。 第二十九條 固定資產(chǎn)日 常修理及大修理費用支出程序 固定資產(chǎn)的日常修理費用 ， 由固定資產(chǎn)保管人提出申請 ， 由總經(jīng)理審批。 日常修理費用與大修理費用以一次性修理費用 3000 元為界 ， 3000以內為日常修理費用 ， 3000 元以上為大修理費用。 （ 2） 公司財務部負責本部固定資產(chǎn)的金額核算和管理。 第三十一條 各單位應按固定資產(chǎn)的類別，結合本單位的實際情況，編制固定資產(chǎn)目錄，使用部門應建立固定資產(chǎn)卡片，財務部門建立固定資產(chǎn)總帳、明細帳或固定資產(chǎn)卡片帳，加強固定資產(chǎn)實物和價值的管理，做到帳帳相符，帳實相符，帳卡相符。 第三十三條 目前固定資產(chǎn)的日常使用人即為 該項資產(chǎn)的保管責任人，必須對其使用和保管的設備進行簽字登記，并對設備的安全負責。 第三十四條 固定資產(chǎn)的有關技術資料應交辦公室統(tǒng)一保管，借閱時需辦理借用手續(xù)。 第三十六條 費用審批程序： １） 日常費用開支由部門經(jīng)理同意，由財務部門根據(jù)財務報銷細則對金額及內容進行審核，由總經(jīng)理及財務總監(jiān)審批后方可報銷。 ３） 購買辦公用品按照采購管理細則執(zhí)行，車輛費用控制按照公司規(guī)章執(zhí)行。 第八節(jié) 現(xiàn)金及日常費用管理細則 第三十八條 每個職能部門必須嚴格控制現(xiàn)金及日常費用。 第三十九條 所有職員報銷差旅費必須填寫差旅費報銷單，根據(jù)有效原始發(fā)票及單據(jù)詳細填寫出差各項費用，并由部門經(jīng)理審核簽字，交財務部審核，由總經(jīng)理，財務總監(jiān)復審簽字 后報銷領款。 第四十一條 若出現(xiàn)不可預見事件或問題需要臨時提取現(xiàn)金，職員必須持總經(jīng)理、財務總監(jiān)和財務經(jīng)理的批準報告辦理提款手續(xù)。 第四十三條 對外簽署各種合同協(xié)議等文件， 審批蓋章期限為提交當日后三日簽發(fā)。 第四十五條 公司員工以工作關系而發(fā)生的餐費，交際費，由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準，財務總監(jiān)簽字。 第四十七條 對于需辦理預付款采購固定資產(chǎn)、辦公用品等的款項，公司采購經(jīng)辦人需填制借款申請單（填制方法與預支差旅費借款相同）。待發(fā)票收到后隨同收貨憑證一并報賬，并填制備用金付款憑證。待發(fā)票收到后，持票人根據(jù)發(fā)票及收貨憑證需填制銀行轉賬憑證，經(jīng)部門經(jīng)理及財務經(jīng)理簽字后，財務部記賬。 第五十條 公司對外采購活動（固定資產(chǎn)、辦公用品等）均由辦公室負責辦理。 第五十二條 公司的所有采購活動（包括固定資產(chǎn)、辦公用品等），均由公司辦公室牽頭負責辦理。 第五十三條 公司的所有采購活動，應嚴格按照以下程序進行： １） 對于每月預算 內物品的采購以及價值在 50000 元以內的預算外物品采購，由
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