藥業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub.com
2024-08-16 11:01 本頁面
【正文】 第十三節(jié) 移動(dòng)電話費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則 第六十九條 公司原則上不為個(gè)人配備移動(dòng)電話，如有特殊需要，需有個(gè)人申請，總經(jīng)理批準(zhǔn)方可購買。 ６、 兩人以上出差同在一起的按職位高的人為主報(bào)銷。 ３） 乘火車（八小時(shí)以上）可購買臥鋪票，不購買臥鋪票，可按硬臥票價(jià)及所購票價(jià)差額的６０％給予獎(jiǎng)勵(lì)。 ２、 伙食費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) １） 特區(qū)、沿海開發(fā)區(qū)、每人每天包干補(bǔ)貼 80 元； ２） 其它地區(qū)，每人每天補(bǔ)貼 60 元。部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過300 元 /天。 第六十六條 預(yù)算報(bào)告將緊密與部門目標(biāo)績效掛鉤，每月 10 日財(cái)務(wù)部將提交上個(gè)月的預(yù)算完成情況的總結(jié)報(bào)告。對違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的支出有權(quán)拒付。對逾期不辦理報(bào)帳者，除從工資中扣回借款外，并依借款金額和逾期時(shí)間長短給予 1— 5%的罰款。 第五十八條 每月 27 日以前，應(yīng)將當(dāng)月支票全部結(jié)清， 27 日以后不簽發(fā)支票，如特殊情況必須使用支票時(shí)，按下月日期簽發(fā)。 第五十五條 辦公室在接到原始發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票填寫銀行／備用金付款憑證（程序與報(bào)銷程序相同）。此訂購單經(jīng)使用部門的部門經(jīng)理簽字確認(rèn)經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批后 后，由辦公室進(jìn)行采購。此訂購單經(jīng)使用部門的部門經(jīng)理簽字確認(rèn)經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批后后，由辦公室進(jìn)行采購。 第五十二條 公司的所有采購活動(dòng)（包括固定資產(chǎn)、辦公用品等），均由公司辦公室牽頭負(fù)責(zé)辦理。待發(fā)票收到后，持票人根據(jù)發(fā)票及收貨憑證需填制銀行轉(zhuǎn)賬憑證，經(jīng)部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，財(cái)務(wù)部記賬。 第四十七條 對于需辦理預(yù)付款采購固定資產(chǎn)、辦公用品等的款項(xiàng)，公司采購經(jīng)辦人需填制借款申請單（填制方法與預(yù)支差旅費(fèi)借款相同）。 第四十三條 對外簽署各種合同協(xié)議等文件， 審批蓋章期限為提交當(dāng)日后三日簽發(fā)。 第三十九條 所有職員報(bào)銷差旅費(fèi)必須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，根據(jù)有效原始發(fā)票及單據(jù)詳細(xì)填寫出差各項(xiàng)費(fèi)用，并由部門經(jīng)理審核簽字，交財(cái)務(wù)部審核，由總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字 后報(bào)銷領(lǐng)款。 ３） 購買辦公用品按照采購管理細(xì)則執(zhí)行，車輛費(fèi)用控制按照公司規(guī)章執(zhí)行。 第三十四條 固定資產(chǎn)的有關(guān)技術(shù)資料應(yīng)交辦公室統(tǒng)一保管，借閱時(shí)需辦理借用手續(xù)。 第三十一條 各單位應(yīng)按固定資產(chǎn)的類別，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，編制固定資產(chǎn)目錄，使用部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部門建立固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳或固定資產(chǎn)卡片帳，加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物和價(jià)值的管理，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，帳卡相符。 日常修理費(fèi)用與大修理費(fèi)用以一次性修理費(fèi)用 3000 元為界 ， 3000以內(nèi)為日常修理費(fèi)用 ， 3000 元以上為大修理費(fèi)用。 固定資產(chǎn)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)把購買發(fā)票交財(cái)務(wù)部 ， 同時(shí)應(yīng)在辦公室進(jìn)行登記。 在經(jīng)營年度中 ， 部門提出購 置固定資產(chǎn)計(jì)劃 ， 首先應(yīng)報(bào)總經(jīng)理 ，根據(jù)審批權(quán)限 ， 由總經(jīng)理、董事長或董事會批準(zhǔn) 。 50 萬元以上100 萬以下 ， 由董事長書面批準(zhǔn) ， 超過 100 萬元以上由董事會批準(zhǔn) ，或由董事會授權(quán)董事長批準(zhǔn) 。如不一致經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)查清更正。 第二十三條 開出發(fā)票必須按期順時(shí)及發(fā)票號順序使用，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、倒賣。由此引起的一切后果由丟失人負(fù)責(zé)。 第十六條 因業(yè)務(wù)關(guān)系借用支票時(shí)，借款人填支票借款單交權(quán)限主管批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審核辦理。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金余額帳實(shí)相符，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人隨時(shí)有權(quán)對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)核實(shí)。 第十條 現(xiàn)金使用范圍：工資、補(bǔ)貼、預(yù)借差旅費(fèi)等以及公司對個(gè)人的其他現(xiàn)金支出和結(jié)算起點(diǎn)內(nèi)的零星支出。 第六條 資金使用：財(cái)務(wù)部按各部門資金運(yùn)用
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