藥業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2022-08-31 11:01:20 本頁(yè)面
【正文】 情況實(shí)行內(nèi)部單獨(dú)核算，根據(jù)預(yù)算與實(shí)際使用情況考核部門(mén)業(yè)績(jī)。 第二節(jié) 資金管理制度 第四條 營(yíng)運(yùn)資金在總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理、調(diào)度、分配、核算。XXXX 藥業(yè)有限公司 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 第一節(jié) 總則 第一條 為了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》《財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》并結(jié)合公司實(shí)際，特此制定本制度。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)的資金使用有檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)的責(zé)任。 第七條 任何部門(mén)或個(gè)人不得以任何名義公款私存，私設(shè)“小金庫(kù)”，搞帳外資金。 第十一條 現(xiàn)金收支必須有合法的手續(xù)。 第四節(jié) 支票管理制度 第十三條 現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票必須妥善保管，各部門(mén) 及個(gè)人借用時(shí)必須辦理登記簽批手續(xù)。 第十七條 因業(yè)務(wù)關(guān)系須借用限額支票時(shí)，須由總經(jīng)理簽字才可辦理。 第二十條 平時(shí)作 廢的支票應(yīng)妥善保管，并在作廢支票上加蓋作廢戳記，統(tǒng)一定期銷(xiāo)毀。填寫(xiě)作廢的發(fā)票應(yīng)全部保存，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)審查。 第六節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度 第二十六條 公司的固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的經(jīng)營(yíng)性房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具、工具等 ， 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性設(shè)備的物品 ， 但單位價(jià)值在 2020 元以上 ， 并且使用期限超過(guò)兩年的亦作為固定資產(chǎn)管理 。 對(duì)經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和提前報(bào)廢 ， 原值在 10 萬(wàn)元以下由總經(jīng)理批準(zhǔn) ， 10 萬(wàn)元至 100 萬(wàn)元由董事長(zhǎng)批準(zhǔn) ， 超過(guò) 100 萬(wàn)元由董事會(huì)批準(zhǔn) 。 但固定資產(chǎn)的購(gòu)置計(jì)劃金額超過(guò) 50 萬(wàn)元須提前三個(gè)月報(bào)批 ， 50 萬(wàn)元以內(nèi)的須提前一個(gè)月報(bào)批。 固定資產(chǎn)中途領(lǐng)用人或保管人變更應(yīng)到辦公室同時(shí)變更 ， 開(kāi)除、離職或被辭退應(yīng)到辦公室辦理有關(guān)手續(xù)。 第三十條 公司的固定資產(chǎn)實(shí)行分別管理原則，具體分工如下： （一）公司本部管理部門(mén)，管理本 部所有固定資產(chǎn)，具體為： （ 1） 公司辦公室負(fù)責(zé)本部固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。 第三十二條 固定資產(chǎn)應(yīng)按季定期盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理。 第七節(jié) 費(fèi)用管理制度 第三十五條 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)部門(mén)實(shí)行內(nèi)部單獨(dú)核算。 第三十七條 每月月底，財(cái)務(wù)部連同月財(cái)務(wù)報(bào)告按規(guī)定向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)報(bào)送本月費(fèi)用明細(xì)表，每季度附注費(fèi)用使用情況分析說(shuō)明。 第四十條 所有職員報(bào)銷(xiāo)日常費(fèi)用應(yīng)根據(jù)原始發(fā)票填寫(xiě)付款憑證，若使用備用金或公司卡（公司為員工出差便利頒發(fā)的牡丹卡，龍卡， VISA 卡等）的員工需持銀行帳單和原始發(fā)票定期報(bào)銷(xiāo)（每?jī)芍軋?bào)銷(xiāo)一次）需填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，由部門(mén)經(jīng)理審核簽字，提交財(cái)務(wù)部審核，并由總經(jīng)理復(fù)審，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部核實(shí)并匯款至公司卡帳號(hào)上。 第四十四條 備用金付款職員需填寫(xiě)備用金付款憑證，備用金付款最高定額為 500 元人民幣，超出定額的備用金付款或借款應(yīng)按銀行付款管理規(guī)則辦理，批準(zhǔn)權(quán)力如下： 500 元以下的由部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)； 500 元以上的由總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，領(lǐng)取款項(xiàng)。 第九節(jié) 采購(gòu)管理制度 第四十九條 為了明確采購(gòu)程序，明確職員在采購(gòu)過(guò)程中的責(zé)任，使購(gòu)買(mǎi)的貨物和服務(wù)獲得最好的價(jià)格以便實(shí)現(xiàn)節(jié)省成本的目的 ，避免任何利益沖突及職員在采購(gòu)貨物和服務(wù)及選擇供應(yīng)商時(shí)謀取私利，特此制定采購(gòu)管理制度，在考慮貨物及服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、運(yùn)輸時(shí)間、價(jià)格等主要因素后，為公司提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的貨物和服務(wù)。在整個(gè)采購(gòu)過(guò)程中，使用部門(mén)負(fù)責(zé)物品的質(zhì)量、性能的監(jiān)督工作，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)相關(guān)的財(cái)務(wù)和審
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