【正文】 統(tǒng)一制定的固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)填列固定資產(chǎn)資料，按固定資產(chǎn)類別和使用單位順序排列，編碼保管，并與財(cái)務(wù)部門的固定資產(chǎn)賬和使用單位固定資產(chǎn)臺(tái)賬定期進(jìn)行核對(duì)，使三者保持一致；4．制定固定資產(chǎn)管、用、養(yǎng)、修制度，經(jīng)常檢查固定資產(chǎn)的分布情況和固定資產(chǎn)的完好情況，及時(shí)掌握固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)信息。第十六條 固定資產(chǎn)經(jīng)常修理發(fā)生的費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期成本、費(fèi)用：固定資產(chǎn)大修理所需費(fèi)用，采用待攤方法，按月攤銷計(jì)入當(dāng)期成本、費(fèi)用。第十四條 固定資產(chǎn)折舊按月計(jì)提，按照規(guī)定的折舊額計(jì)入當(dāng)期成本、費(fèi)用。1．按規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地2．已提足折舊，繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。4．發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)原始價(jià)值有錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)賬面原始價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。第七條 已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)尚未辦理竣工結(jié)算的固定資產(chǎn)，可先按估計(jì)價(jià)值計(jì)價(jià)，并計(jì)提折舊，待確定實(shí)際價(jià)值后，再進(jìn)行調(diào)整。8．以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值，如涉及補(bǔ)價(jià)，收到補(bǔ)價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值減去補(bǔ)價(jià)，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)及應(yīng)確認(rèn)的收益作為入賬價(jià)值；支付補(bǔ)價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為入賬價(jià)值。固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)是以貨幣為計(jì)量單位，計(jì)算固定資產(chǎn)價(jià)值。指尚未使用的新增固定資產(chǎn)，調(diào)入待安裝的固定資產(chǎn)，進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)以及長期停止使用的固定資產(chǎn)；5．不需用固定資產(chǎn)。第三條 固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：1．使用期限在一年以上的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。第十條 本制度由財(cái)務(wù)部門制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部門。調(diào)換記賬人員時(shí)，應(yīng)注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。3 倉庫內(nèi)所有存貨，沒有出庫指令，均不準(zhǔn)出庫，禁止以白條抵庫。第五條 存貨的入庫1 所有存貨，入庫前必須辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)；⑴ 核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)單位是否與合同一致；⑵ 觀察包裝完好程度，并清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量；⑶ 完成實(shí)物品質(zhì)檢查；⑷ 完成上述工作后填制“入庫單”一式三份。第二條 本制度是公司營管理制度的重要組成部分，適用于公司各個(gè)部門。第十八條 公司在開戶銀行預(yù)留印鑒分別由專人負(fù)責(zé)管理，財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，個(gè)人名章由總經(jīng)理授權(quán)專人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)批處理。第十三條 公司出納要嚴(yán)格做到每日現(xiàn)金記賬余額與保管的現(xiàn)金核對(duì)相符，并經(jīng)常與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，保證賬實(shí)、賬賬相符。④出差人員隨身攜帶的差旅備用金；⑤公司向沒有在銀行開立賬戶的個(gè)體經(jīng)營者收購廢舊物資及采購商品；⑥公司職工食堂等有餐飲經(jīng)營部門的農(nóng)副產(chǎn)品的采購；⑦銀行轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)以下的各項(xiàng)支出。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批（核）準(zhǔn)； (四)辦理文件：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審批通過的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。公司嚴(yán)禁由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。董事長： 審定財(cái)務(wù)總監(jiān)：　 匯編二〇〇 年十二月二十五日貨幣資金管理制度總 則第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全完整，制定本制度。第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第四條 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。第八條 貨幣資金收付只能由出納員負(fù)責(zé)，其他人員不得接觸貨幣資金；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)須通過開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的空頭支票或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用。第十六條 公司會(huì)計(jì)部應(yīng)當(dāng)組織人員定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。第三條 存貨的范圍存貨范圍確認(rèn)，應(yīng)以公司對(duì)存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。2 驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)溢余時(shí)填制按實(shí)際實(shí)庫數(shù)量填寫“入庫單”；3 驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時(shí)填制“毀損短缺貨物處理單”，按程序報(bào)批處理；4 按實(shí)收數(shù)量入庫，并記錄實(shí)物賬卡。第七條 倉儲(chǔ)要求1 庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求；2 倉庫物資必須嚴(yán)格按照規(guī)格定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等，條件允許還應(yīng)標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量；3 倉庫保管員應(yīng)履行以下基本職責(zé)：⑴ 嚴(yán)格禁止無關(guān)人員進(jìn)入倉庫存；因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉庫存的有關(guān)人員，保管人員必須親自陪同；⑵ 定期檢查消防器材，更新、補(bǔ)充消防物料；⑶ 保持庫房清潔衛(wèi)生，庫容整齊、美觀；⑷ 注意門鎖安全，昂貴商品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫存放；⑸ 經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)上報(bào)處理。3 毀損處理⑴ 存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)€造成損失時(shí)，必須嚴(yán)肅、認(rèn)真、及時(shí)地填制“毀損報(bào)告單”，按程序報(bào)批處理；⑵ 毀損報(bào)告單經(jīng)上級(jí)審查批準(zhǔn)后，方可作減少賬務(wù)記錄；財(cái)會(huì)方可作有關(guān)賬務(wù)處理。第十一條 本制度自董事長簽字之日起實(shí)施。2．不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的。指企業(yè)目前和今后都不需要，準(zhǔn)備處理的固定資產(chǎn)；6．融資租入固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法如下：1．購入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金等計(jì)價(jià)；2．自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。9．盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格減去按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額作為入賬價(jià)值。第八條 固定資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)，具有下列情況之一者，可以調(diào)整固定資產(chǎn)的原始價(jià)值：1．增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置。第九條 固定資產(chǎn)折舊是把固定資產(chǎn)成本扣除凈殘值，按照一定規(guī)律，在估計(jì)的使用年限內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)偟倪^程，公司固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊時(shí)不預(yù)留凈殘值，固定資產(chǎn)折舊方法按直線折舊方法。3．除房屋建筑物外未使用、不需用的固定資產(chǎn)4．以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)第十二條 固定資產(chǎn)增減折舊的處置。第十五條 固定資產(chǎn)修理分為大修理和經(jīng)常修理兩類，固定資產(chǎn)大修理是指：固定資產(chǎn)局部更新。第十七條 管理部門、使用部門及職責(zé)：固定資產(chǎn)按下列類別，分部門歸口管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各管理部門會(huì)同使用部門自行制定。固定資產(chǎn)使用部門的職責(zé)：1．固定資產(chǎn)使用部門，要指定專人或兼職負(fù)責(zé)管理，做到賬物卡相符；2．對(duì)使用中的固定資產(chǎn)應(yīng)執(zhí)行有關(guān)部門制定的維修保養(yǎng)制度和有關(guān)操場作規(guī)程，建立資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，妥善保管和使用固定資產(chǎn)；3．隨時(shí)掌握使用中的固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)，及時(shí)提供固定資產(chǎn)使用情況，經(jīng)常與固定資產(chǎn)歸口管理部門聯(lián)系，不得擅自轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)；4．建立固定資產(chǎn)技術(shù)檔案、臺(tái)賬，做到統(tǒng)計(jì)資料和原始記錄齊全，按時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析資料。⑵ 將請(qǐng)購單送交歸口管理部門復(fù)核增添該項(xiàng)資產(chǎn)之適用性及必要性,如公司內(nèi)部可調(diào)撥者,由管理部門填制固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單通知相關(guān)部門，并在請(qǐng)購單上備注欄填注調(diào)撥情形后,將請(qǐng)購單退回請(qǐng)購單位自行歸檔。⑵ 依請(qǐng)購單填寫訂購單并與供貨商聯(lián)絡(luò)訂購事宜，按一般采購程序辦理。⑵ 固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，管理部門開具設(shè)備交付使用單并登記固定資產(chǎn)卡片及固定資產(chǎn)目錄，采購人員將固定資產(chǎn)交請(qǐng)購單位使用，固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)相應(yīng)登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。第二十條 固定資產(chǎn)的減少按以下規(guī)定辦理：1．固定資產(chǎn)出售處理程序⑴ 各類固定資產(chǎn)如有無法修復(fù)、修理費(fèi)用過高或閑置等情形時(shí)，使用部門主管將設(shè)備提交管理部門鑒定決定處理方式并配合采購部尋找可能買主及比較出售價(jià)格。⑶ 總經(jīng)理批準(zhǔn)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單后，應(yīng)交由采購部辦理出售事宜。2．固定資產(chǎn)報(bào)廢處理程序⑴ 各類固定資產(chǎn)如以達(dá)到不堪使用狀態(tài)，且無法修復(fù)或修復(fù)費(fèi)用過高時(shí)，使用單位應(yīng)建議是否應(yīng)予報(bào)廢。租賃協(xié)議由歸口管理部門牽頭，召集財(cái)務(wù)部門等部門和有關(guān)業(yè)務(wù)人員與承租入方商定，財(cái)務(wù)總監(jiān)、報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)部辦理固定資產(chǎn)出租手續(xù)，并按租賃協(xié)議收取租金，協(xié)議期滿后，由歸口管理部門負(fù)責(zé)催回。⑵ 長期投資投出的固定資產(chǎn)，按公司對(duì)外投資的管理制度辦理第二十一條 固定資產(chǎn)的維修：1．故障送修⑴ 當(dāng)固定資產(chǎn)故障，本部門無法自行維修時(shí)，使用部門人員編制固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單一式四聯(lián)，注明固定資產(chǎn)各項(xiàng)資料及損壞原因、請(qǐng)修內(nèi)容及希望完成修理日期，經(jīng)部門經(jīng)理復(fù)核后，送交管理部門處理維修事宜。固定資產(chǎn)送修完成回公司時(shí)，管理部門應(yīng)會(huì)同使用部門辦理驗(yàn)收，并于留底二聯(lián)固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)單驗(yàn)收欄內(nèi)注明驗(yàn)收情形。2．定期維護(hù)⑴ 各項(xiàng)固定資產(chǎn)應(yīng)由管理部門訂定定期檢驗(yàn)、維護(hù)周期，并協(xié)同相關(guān)部門落實(shí)實(shí)施。此外均為中小修理。⑶ 房屋建筑物的大修由管理部門歸口，按項(xiàng)目編制年度計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算。⑷ 大修理費(fèi)用按受益時(shí)間攤銷，攤銷時(shí)間不能超出一年。4．點(diǎn)應(yīng)編制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清冊(cè)，經(jīng)盤點(diǎn)人員和使用部門負(fù)責(zé)人簽字，對(duì)出現(xiàn)的盤盈、盤虧現(xiàn)象，分別由使用部門負(fù)責(zé)查明原因，并填寫盤盈、盤虧清單，經(jīng)管理部門、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽。為求資產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有章可循，并加強(qiáng)資產(chǎn)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本制度。公司在下列幾種情況下須進(jìn)行不定期資產(chǎn)盤點(diǎn)1．更換資產(chǎn)保管人員，針對(duì)保管的資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，以更清保管人員的經(jīng)管責(zé)任；2．企業(yè)因進(jìn)行購并改組、吸收投資等，對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。(二)經(jīng)管部門將應(yīng)將盤點(diǎn)對(duì)象資料及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。第七條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)(一)現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券等項(xiàng)目，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)；(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上班未發(fā)生收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理；(三)盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)；(四)會(huì)點(diǎn)人按實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后上報(bào)核準(zhǔn)，一聯(lián)經(jīng)管部門存，一聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，一聯(lián)送總經(jīng)理室；(五)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)證書等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人按實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后上報(bào)核準(zhǔn)。第十條 盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲(一)盤點(diǎn)項(xiàng)目差錯(cuò)率1．固定資產(chǎn)差錯(cuò)率為零；2．低值易耗品差錯(cuò)率為百分之一；3．；4．外購物資差錯(cuò)率為百分之二；(二)獎(jiǎng)懲1．獎(jiǎng)勵(lì)所有盤點(diǎn)差錯(cuò)率在規(guī)定以下者，月盤人員每人獎(jiǎng)勵(lì)二十元；所有盤點(diǎn)無任何差錯(cuò)者，月盤人員每人獎(jiǎng)勵(lì)三十元，年終獎(jiǎng)勵(lì)五十元；2．處罰固定資產(chǎn)出現(xiàn)差錯(cuò)，盤點(diǎn)人員每人罰款貳拾元，達(dá)一個(gè)百分點(diǎn)罰叁拾元，以此類推；低值易耗品盤點(diǎn)差錯(cuò)超百分之一者，盤點(diǎn)人員每人罰款壹拾元，每增加一個(gè)百分點(diǎn)加罰壹拾伍元；，盤點(diǎn)人員每人罰款壹拾元，每增加一個(gè)百分點(diǎn)加罰壹拾元；漏盤或重盤一項(xiàng)盤點(diǎn)人員每人罰款伍拾元；第十一條 賠償處理資產(chǎn)管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批處賠償金額(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊的：(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)批而擅自移轉(zhuǎn)、出租出借或損壞不報(bào)告的：(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧的。①生產(chǎn)部將貨物加工生產(chǎn)成成品后，負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)輸?shù)匠善穫}過磅；②生產(chǎn)部會(huì)同倉庫、監(jiān)磅員一起將成品貨物過磅，過磅后根據(jù)實(shí)際稱重由生產(chǎn)部開出入庫單，并在入庫單上簽字確認(rèn)交貨；③生產(chǎn)部在入庫單上簽字后由倉庫在入庫單上簽字確認(rèn)入庫；同時(shí)由監(jiān)磅員在入庫單上簽字確認(rèn)計(jì)量；④生產(chǎn)部保存第二聯(lián)，倉庫保存第三聯(lián)，同時(shí)由生產(chǎn)部送存會(huì)計(jì)部第四聯(lián)。①銷售部根據(jù)出貨通知單將由倉庫交接過來的貨物數(shù)量、單價(jià)等數(shù)據(jù)開出銷貨單，并在銷售單上簽字確認(rèn)銷貨；②采用提貨制的客戶在銷售單上簽字確認(rèn)購貨，由銷售部保存第二聯(lián)，客戶持第三、四聯(lián)到出納部交款或辦理授信手續(xù)；③出納部收起貨款后開出收據(jù)給客戶以確認(rèn)收款，并在銷售單上加蓋現(xiàn)金收訖章；④客戶在銷售部的培同下憑銷貨單和交款收據(jù)辦理放行條，公司保安根據(jù)客戶所持放行條放行貨物。統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)格式及填寫要求由公司根據(jù)各部門的實(shí)際情況及管理的要求綜合確定；各部門報(bào)表由部門填寫、復(fù)核，后由部門經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，報(bào)主管總監(jiān)；各部門同時(shí)將日?qǐng)?bào)表復(fù)件通過網(wǎng)絡(luò)存入財(cái)務(wù)部共享文件夾，以便財(cái)務(wù)部門對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)與綜合；數(shù)據(jù)填制方法、規(guī)則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。公司費(fèi)用支出管理制度工程價(jià)款、設(shè)備采購款、商品采購款項(xiàng)的支付程序按本辦法第七、八條辦理。同一項(xiàng)目（同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批。月度用款計(jì)劃追加或調(diào)整，一律報(bào)總經(jīng)理專項(xiàng)審批后執(zhí)行。無法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷；未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽字的單據(jù)，不得付款。 １、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報(bào)經(jīng)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。 ３、對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門的意見。 所有對(duì)外及與內(nèi)部職工簽訂的各種合同、協(xié)議，簽訂后，都要及時(shí)交存檔案室存檔，同時(shí)一份交財(cái)務(wù)部門，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)。工程部門應(yīng)對(duì)各項(xiàng)工程款按工程項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條　商品采購貨款支付本條所稱商品是指為滿足挑選后銷售的需要而采購的廢料包括廢鐵、廢鋁等。第九條 借款及歸還為了保證正常的工作秩序，保障業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，相關(guān)部門的業(yè)務(wù)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可領(lǐng)取一定限額的周轉(zhuǎn)金或備用金(根據(jù)備用金不同的性質(zhì)與用途，依上述審批程序辦理)，周轉(zhuǎn)金是保證日常費(fèi)用的必需，可以保留使用，日常憑單據(jù)報(bào)銷。外單位借款、個(gè)人因私借款，或超過1000元