公司財務(wù)管理制度選編-wenkub
2023-05-24 23:00:45 本頁面
【正文】 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 30 40 100HKD 主管、工程師級 40 50 100HKD 部門經(jīng)理級 60 80 150HKD 公司副總經(jīng)理級 100 150 200HKD 員工出差交通報銷標準 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐 軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛 機需報總經(jīng)理批準。 員工差旅費報銷規(guī)定： 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有 特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。 短途出差不享受住宿補助。 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 原始憑證的審核 各項報銷的原 始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。 職工 因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。有 委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個 簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 凡憑證內(nèi)容 不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者， 應(yīng)予退回或重新補正。 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 會計人員填制 記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 物品購、銷管理制度 為了加強物品購、銷的管理，防止庫存積壓、滯銷因管理造成的壞帳等損失，結(jié)合公司的實際，特制定本制度。 購銷合同：銷售部、技術(shù)開發(fā)部由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。方可采購。 采購人員報銷時，應(yīng)辦理入庫單，入庫單內(nèi)容必須填寫清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門的審簽手續(xù)。銷售人員應(yīng)填寫 開據(jù)發(fā)票申請單 （格式附后），內(nèi)容齊全、完整，經(jīng)部門經(jīng)理審簽后，隨同物品出庫單，貨幣資金 送財務(wù)部收款并開據(jù)發(fā)票。 物品銷售采取國內(nèi)外設(shè)銷售點的，由公司總部發(fā)往各銷售點時，似同庫存物品的轉(zhuǎn)庫，在總公司庫存項下設(shè)各銷售點為分庫，當各分庫物品出庫銷售時，按本規(guī)定相關(guān)銷售條款辦理。該部門經(jīng)理對此負責。 本制度由財務(wù)部制定并負責解釋。 固定資產(chǎn)內(nèi)容： 土地； 房屋及建筑物； 機器設(shè)備； 電子設(shè)備； 運輸設(shè)備； 工具、器具； 管理用具等。 依據(jù) 經(jīng)總經(jīng)理批準的請購單到財務(wù)部門請款。 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧： 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由人事行政部按季盤點后提出固定資產(chǎn) 盤盈、盤虧報告，并會同財務(wù)部門核查落實后，報總經(jīng)理審批； 財務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告進行帳 務(wù)處理。 1本制度由財務(wù)部制定并負責解釋。 公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要即時存入銀行所開設(shè)的帳戶，不得座支現(xiàn)金。 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。 本制度從矽感科技（深圳）有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋 作廢 戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。 本制度由公司財務(wù)部門制定，并負責解釋。 屬銷售的財產(chǎn)物資每月進行一次清查、盤點，并指定專人每月 3日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤點情況匯總表，按物品購、銷管理制度 中的物品銷售情況月報匯總表格式填制報公司財務(wù)部進行帳實核對。 本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。 工作內(nèi)容與要求 認真貫徹國家及深圳市有關(guān)財政法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定。 按公司《財務(wù)報銷管理制度》設(shè)置會計科目、處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、編制記帳憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準確。 及時清理債權(quán)、債務(wù)，凡在三個月以上未清理的債權(quán)債務(wù)，每季列出 明細與經(jīng)辦人核對，寫明未收、付的原因，報公司總經(jīng)理審批，進行 有關(guān)的處理。 完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作任務(wù)。 對資金使用情況負責。嚴格按 財務(wù)報銷管理制度 有關(guān)條款執(zhí)行。 出納崗位工作標準 本標準按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和矽感科技（深圳）有限公司有關(guān)財務(wù)制度制訂。 ，要填寫準確無誤及時傳遞。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋 作廢 戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。 現(xiàn)金 、銀行存款日記帳每月與總帳核對，保證帳帳相符。如有短缺負責賠 償，出入有價證券要有明細登記。 負責審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。對于違 反財經(jīng)紀律和公司財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的事項有權(quán)拒絕辦理。 本標準由公司財務(wù)部負責解釋。 檢查與考核 財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)檢查和考核出納崗位的工作。有權(quán)拒絕私人借款或以白條子頂替現(xiàn) 金，拒絕任何單位和個人持帳外現(xiàn)金存放保險柜。 保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。 登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳 根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。每周一報送前一周的 資金動態(tài)情況表 按行名、帳號、現(xiàn)金、幣種、
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